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向明中学财务管理制度 向明中学财务管理制度 向向明明中中学学财财务务管管理理制制度度 为了规范学校会计制度和操作规则，严格遵守国家各项财经纪律、法规，健 全内部经济核算体制，特制定以下学校财务管理制度： 一、按照上级规定的财务制度和开支标准，严格管理学校的一切开支（有关 报销制度另立）。 二、认真编制预算经费，加强对预算经费、固定资产、债权债务和专项资金 的管理，确保预算经费的合理使用，做到专款专用。定期进行资产清查，及时清 理债权债务。 三、加强电算化的组织、管理、操作和备份工作。确保计算机的安全使用。 四、负责管理好学校各帐户的现金、支票、凭证等的收付工作。 五、对于学校各帐户中的现金和银行存款，要设置现金日记帐、银行存款日 记帐，库存现金要与现金日记帐帐面金额一致，要定期与银行对帐，做到日清月 结，正确无误。 六、严格执行现金管理制度，每天结帐，收到现金要及时解行，领取现金数 额较大，要有专人陪同前往。对暂付的现金、支票，要按规定催促有关人员及时 报销结帐。 七、保管好库存现金和支票、发票、收据、图章等，每天下班时，必须将它 们放入保险箱。 八、由专人保管专用收据、统一收据和专用发票，领取收据和发票要登记、 签收。领用人归还时保管人要检查是否缺页，对作废收据要作销号处理，要妥善 保管好使用过的发票和收据。 九、会计人员的记帐凭证要按月装订，帐册要按年度装订、编号。年终要按 规定造财务档案清册，交档案室存档保管。 向明中学财务稽核制度 向明中学财务稽核制度 向向明明中中学学财财务务稽稽核核制制度度 为了进一步搞好学校的财务工作，确保教育经费的正常使用和财务帐目的正 确性，提高财务的质量，特制定以下财务稽核制度。 一、学校所有财务人员（包括财产保管员），必须在各自的岗位上尽心尽责， 努力提高各类帐务的正确性，做到帐帐相符，，帐务相符，帐实相符。 二、出纳人员应定期与银行对帐，每日清点库存现金，做到日清月结。 三、出纳人员应正确填写出纳报告单，并按期交财务主管审核签章。财务主 管应认真审核原始凭证的规范性和出纳报告的正确性。 四、会计人员应对出纳报告和所有的原始凭证进行审核，如发现有不实或不 规范原始凭证应向财务主管报告。 五、会计人员所出的所有报表应交财务主管和校长审核签章。 六、校长应对所有报表进行稽核，并可随时抽查凭证和帐册。 七、财产保管员应认真做好学校财产总帐和分类帐，并可抽查各部门的三级 财产帐，抽查帐、物相符的情况。财产保管员固定资产的总值应与会计固定资产 金额相符。 八、学校所有财务人员遵守财务制度，自觉接受上级财政局、教育局计财科、 审计室和监察科的审核、抽查。 向明中学帐务处理程序制度 向明中学帐务处理程序制度 向向明明中中学学帐帐务务处处理理程程序序制制度度 为了加强学校的财务管理，遵守财经纪律，本着对国家和财务本人负责的精 神，特制定以下财务处理程序制度。 一、帐务处理制度： 1、出纳对原始凭证进行审核无误按规定给予报销后，将原始凭证输入电脑 编制记帐凭证，会计对已编制的记帐凭证进行复核，登记总帐、明细帐。 2、月底出纳将银行存款日记帐与银行对帐单、现金日记帐与库存现金核对 无误后即可结帐，会计将总帐、明细帐核对无误后，编制会计报表，做到帐帐相 符，帐实相符。 3、财务软件按各自的工作范围设立用户名及密码，确定各自使用的权限， 为了保证计算机数据库数据的安全，会计应经常对数据库的数据进行备份。 4、帐务出纳人员应认真地保管好自己所使用的现金日记帐、银行日记帐以 及各类支票和各种印鉴，保管好保险箱钥匙、库存现金和各类有价证券。 5、会计人员应保管好各类帐册、凭证和报表，并按月、按期、按规定装订 成册归档。年终所有帐务操作程序结束后，由帐务主管、会计、出纳共同将全年 的帐册、凭证进行清查后，按规定装订存档