务处理子系统的分析与设计.ppt

北华大学经济管理学院 刘玉军 北华大学经济管理学院 刘玉军 北华大学经济管理学院 刘玉军 第 四 章 帐务处理子系统的分析与设计 一、 帐务处理的含义和内容： (一)帐务处理的含义: 帐务处理是指会计凭证和帐簿的组织、记帐方法和记帐程序的相互结合完成从凭证到记帐、从记帐到编制报表的处理过程。 （二）帐务处理的内容： 1、建立和设置会计帐户 2、编制和审核会计凭证 3、登记和结算各种明细帐、日记帐和总帐 4、凭证、帐簿和会计报表的相互核对工作 5、根据帐务数据编制各种会计报表。 二、帐务处理子系统的目标和特点： （一）帐务处理子系统的目标： 1、及时准确地采集和输入各种凭证，形成系统的会计数据及时准确和全面。 2、高效正确地完成记帐工作。 3、随时输出各个会计期间的各种帐表，及进提供会计信息。 4、建立帐务处理子系统与其他核算子系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。 二、帐务处理子系统的目标和特点： （二）帐务处理子系统的特点： 1、时序性强。 2、数据量大。 3、数据接口多。 4、通用性强。 5、正确性要求高。 三、帐务处理子系统的业务流程：见下页示意图 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。会计人员在搜集、整理、汇总原始凭证的基础上，根据原始凭证和原始凭证汇总表编制有关的记账凭证。 2、登记日记账。出纳根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。 3、登记各种明细账。会计人员依据原始凭证或原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账。 4、根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账。会计人员依据记帐凭证定期编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类帐。 5、编制会计报表。月末会计人员依据日记账、明细账、总分类账的有关数据编制会计报表。 三、帐务处理子系统的业务流程： 图 4—1 四、帐务处理子系统的数据流程及数据文件： 图 4—2 帐务数据流程图 四、帐务处理子系统的数据流程及数据文件： （二）帐务处理子系统的主要数据文件 1、记帐凭证文件。是账务数据库文件，它主要存放财会人员录入的所有凭证包括未审核凭证、已审核凭证、已记账凭证等。 2、科目余额文件。是账务数据库文件，它主要存放所有科目的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生额、期末余额、每个月的借贷方发生额等，即对所有科目的汇总描述。在编制总账、明细账、报表时都大量使用这些数据。 3、对帐单文件。是专门为银行对账设计的辅助数据库文件，主要用于存放银行给单位的对账单。一旦和单位银行对账文件中的业务对上账，就可以删除。 【 本节总结】 本节主要讲授了帐务处理的概念内容以及帐务处理子系统的目标、特点和数据流程等。【思考题】 1、什么是帐务处理，包括哪些内容？ 2、帐务处理子系统的目标是什么？有何特点？ 3、简述帐务处理子系统的业务流程？4、帐务处理子系统需要设立哪些主要数据文件？其结构如何？ 一、帐务处理子系统的功能分析： （一）帐务处理子系统的主要功能分析 1、初始设置：（1）操作员设置（2）部门设置（3）会计科目设置 （4）帐套设置（5）帐户余额设置 2、凭证处理：（1）填制凭证（2）审核凭证（3）凭证查询（4）凭证记帐（5）凭证汇总（6）凭证打印 3、帐簿管理：（1）查询帐簿（2）打印帐簿（3）帐簿结帐 4、出纳管理：（1）出纳签字（2）银行对帐（3）往来管理（4）日记帐 5、期末处理：（1）期末转帐（2）期末结转 6、系统维护：（1）数据备份（2）数据恢复（3）运行日志 （二）帐务处理子系统的各功能的任务分析：（略） 二、帐务处理子系统的功能结构设计： （一）帐务处理子系统的功能结构总图 图 4—3 帐务处理子系统功能结构图 二、帐务处理子系统的功能结构设计： 1、例：用友帐务软件总帐处理功能结构图 二、帐务处理子系统的功能结构设计： 2、例：用友财务软件系统管理子系统功能结构图 图 4—4用友软件系统管理子系统功能结构图 二、帐务处理子系统的功能结构设计： 3、例：金蝶财务软件系统管理子系统功能结构图 图 4—4金蝶软件系统管理子系统功能图 【 本节总结】 本节主要讲授了帐务处理子系统的功能分析与设计等。【思考题】 1、在帐务处理子系统中为什么要设置初始化功能？ 2、简述帐务处理子系统的功能结构？3、帐务处理子系统需要设立哪些主要功能模