财务软件中自动转账功能的应用范文.docVIP

财务软件中自动转账功能的应用 摘要：由于会计期末业务具有稳定性、规律性的特点，利用自动转账功能能简化和提高期末业务处理的进程和效率。文章在阐述自动转账功能基本内涵的基础上，分析了自动转账功能处理的会计业务类型，指出该功能存在的缺陷，提出在应用自动转账功能时应注意的问题及完善的措施。 转账功能 期末业务 自动转凭证 一、自睾动转账功能概述 (一)概念 (或称为定湛义)。依据自动转账凭证模板来生成特定业务的记账凭证獬的过程称为自动转账，由自动转账生成的凭证称为自动转嫒账凭证，属于机制记账凭证。lOCaLhOSt (康二)自动转账的种类 (三)自动转账功能的ヴ构成 (四)⒐设置为自动转账凭证的经济业务应满足的条件 1.期末业务具备稳定性和规律性。如税金计提逃、成本结转、费用的分摊及结转、期间损益结转等期末业务都具有一定的时间性，且有规律地在不同的会计期间反泳复发生，为了简化录入凭证过程及加快和提高期末业务处Ъ理的进程和效率，可预先对期末业务进行自动转账凭证模活板的设置，待需要时调用凭证模板即可生成所需的自动转摭账凭证。自动转账的意义在于多次重复应用，只有对于不椋同会计期间须重复多次处理的业务，才能在反复应用中体现出自动转账功能的简便、快捷的优势。 .会计科目能够事先确定。定义自动转账模板的关键点在于将凭证涉芊及的摘要、借贷方会计科目、金额的来源和计算方法预先涤设置好存入系统，待需要生成凭证时，只要选择已定义好虑的模板，系统自动生成凭证。可见，模板一旦被设定，就凵只能按照事先的定义方式来生成实际业务的记账凭证。凡睇不能确定最终会计科目的业务，是无法以自动转账的方式淠来处理的。 .金额可以事先预知或可以被描述。转账骂业务的发生金额同样也具有一定的规律性，如折旧额可按浒折旧公式计算，制造费用可按某一确定比例分配，成本可夔按当前余额结转。只有确定的金额来源，或者体现着某种培规律性的金额取得渠道，才能够事先以某种规范的方式将宀其描述和表达出来。反之，发生金额不能被事先预知，或橹不能被准确描述的经济业务，都无法交由系统进行自动处版理。 (一)销售成本的结转 要想在“转账生成”时龉生成正确的销售成本结转凭证，必须事先做好以下几项操作：首先，该业务涉及的库存商品、主营业务收入、主营活业务成本必须在会计科目属性中设置为数量核算，在“转Ц账定义”时输入三个科目对应的科目编码，并且这三个科瞄目的下级科目结构也必须相同；其次，在录入收入确认的惨凭证时要输入产品销售单价和数量；再次，要将收人确认缦的凭证执行记账操作。这样，执行“转账生成”后系统就蚜可以自动给出销售成本结转的凭证。 (二)汇兑损益婿的结转 在执行汇兑损益结转之前，先要做好自以下几项操作：在账务系统的初始化设置中设置好外币汇班率；输入外币业务凭证时输入外币 发生额；期束输入调す整汇率，并将涉及外币科目的会计凭证执行记账操作。进行“转账定义”时给出汇兑损益入账科目。期末执行“转账生成”后系统就可以自动给出汇兑损益结转的凭证了。骨 (三)期间损益的结转 进行“转账定义”时，损益科目结转表中将列出所有的损益橘科目。损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额甬将转到该行的本年利润科目中去。如果需要某损益科目参｀与期间损益的结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写相应的本年利润科目。若不填本年利润科目，则将自不结转此损益科目的余额。执行“转账生成”前，要将所有涉及损 益科目的会计凭证进行记账。 (四)科目钐余额的对应结转 对应结转一般针对资产、成本或费用类科尖目，且只结转期末余额。在“转账定义”时要指明转出科襄目和转入科目。执行“转账生成”时转出科目方向根据其р科目属性的余额方向确定，即若余额方向为“借”则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科且方向枣相反。对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可颞以进行科目的一对多结转。执行“转账生成”前要把涉及肖转出科目的会计凭证进行记账。 三、自动转账功能存冀在的不足：自动转账功能无级别设置及校验功能 自动洲转账业务是有先后顺序的，因此也就形成了期末转账业务谱的级别。根据实际工作中会计业务发生的先后顺序，进行荧会计业务的转账处理，才能形成正确的会计数据，这是每胲个财会人员所共知的。但在财务软件的自动转账模块中却耻没有设置转账业务的级别，致使会计业务不熟练的人员操作时出现自动转账凭证数据错误。笔者在财务软件培训教邕学中就曾发现，一些学员在使用自动转账功能处理期末业鳏务时，未将制造费用结转至生产成本(属于低级别的转账车业务)，就直接进行期间损益的自动结转(属于较高级别堕的转账业务)，结果生成的利润额自然出错。经了解。部班分学员 四、自动转账功能杠应用时应注