四川富临运业集团股份有限公司付款审批制度.PDFVIP

四川富临运业集团股份有限公司 付款审批制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范四川富临运业集团股份有限公司（以下简称“运业集团”）范 围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法 性，不断提升运业集团财务管理水平，防范投资风险，降低成本费用，提高经济效益，明 确各级管理责任，有效规范付款审批程序，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律、 法规，结合运业集团不断发展壮大的实际情况，特制定本制度。 （一）本制度为《运业集团财务内控制度》的重要组成部份。 （二）本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。 （三）本制度所涉及合同的签订、审批、效力、履行、变更、转让、责任管理、日常 管理等严格按照《四川富临运业集团股份有限公司合同管理办法》（必威体育精装版版本）执行。 （四）对自建项目工程款的支付，严格按照运业集团下发的《工程款拨付管理办法》 （必威体育精装版版本）执行。 第二条 付款支出审批范围为引起本企业现金流出（包括以借款形式预付工程款）及 以物易物、以物抵债的会计事项。 第三条 根据运业集团及所属各企业实际，适度下放权限，简化审批程序。 第四条 本制度适用于运业集团、所属全资子公司、控股公司、分公司及各独立核算 单位。 第五条 关于资金调拨款项支出审批，运业集团仍执行《四川富临运业集团股份有限 公司关于资金调拨支付审批权限及票据传递程序的通知》、《四川富临运业集团股份有限公 司现金收支管理办法》及《四川富临运业集团股份有限公司关于严格执行“现金收支两条 线”管理运行方案的通知》。 第二章 付款支出范围及相关规定 第六条 付款支出范围包括四类：直接生产经营性支出、职工薪酬、其他费用性支出 和资本性支出。 第七条 直接生产经营性支出 （一）直接生产经营性支出是指凡支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的， 经本企业经营管理决策层审批并列入《企业年度经营计划》的经营性项目，在生产经营过 程中直接发生的支出。如支付的运输费用、采购燃料支出等。 （二）发生直接生产经营性支出，应当按照《四川富临运业集团集团股份有限公司合 同管理办法》的相关规定和程序签订经济合同；对符合《四川富临运业集团股份有限公司 招标制度》相关规定的，应当按照其相关规定进行招标采购。 第八条 职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 1 包括职工：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗、养老、失业、工伤、 生育保险费；④住房公积金；⑤工会经费、教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工 的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。 （一）工资性费用支出 1、超过工资总额的一切工资性费用开支，必须报运业集团人事行政部审查，运业集 团总经理审核，运业集团总经理办公会审批。 2、派驻外地工作人员，严格按照｛川富运集 [2007]30 号}的相关规定执行。 3、因运业集团车改政策的实施，按照车改系列文件的规定，需要通过工资形式发放 购车补贴和用车补贴的金额，不计入各企业的工资总额指标。 4、各企业必须将每年度第 1 个月的员工工资表及相关附件、说明资料等报运业集团 人事行政部审查、财务部审核和总经理审定后方可组织发放。经审定后的各企业员工工资 表及相关附件、说明资料须报运业集团总经理办公会备案审阅。 （二）福利性费用支出 1、节假日发放物品或开展活动的费用开支标准由运业集团统一规定，各企业不得超 标准开支，原则上不得直接发放现金。 2、运业集团及所属各企业员工生病住院，可由本企业负责统一组织看望，看望费用 标准控制在200元以内，因公受伤住院员工看望费用标准控制在300元以内。看望住院员 工，本企业只能报销一次，如上级管理单位根据情况需要看望，可在上级单位按标准报销 一次。原则上看望同一住院员工，整个运业集团报销不得超过两次。 3、确因生产经营需要的其它各项福利设施，应由各企业向运业集团专题报告