BASEL2，COSO2与银行风险管理推荐.ppt

RAROC的精髓 将风险带来的未来可预计的损失化为当期成本，直接对当期盈利进行调整，衡量经风险调整后的收益大小。 并且考虑为可能的最大风险做出资本储备，进而衡量资本的使用效益，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，与银行最终的盈利目标相统一。 为银行各个层面的业务决策、发展战略、绩效考核、目标设定等多方面经营管理提供重要的、统一的标准依据。 风险调整的收益 收益与损失的平衡点 以“利润”为中心 和追求的最终目标 * RAROC的作用 揭露隐蔽、滞后的风险，体现业务发展与风险控制的内在统一； 实现了经营目标与业绩考核的统一，股东利益与经营者行为的统一； RAROC改变了传统银行以不断的教训来防止风险的模式，而是用科学的方法来识别和防范风险，使银行真正敢于理性地承担风险； 运用RAROC技术于微观的产品定价和宏观的资源配置方面，并贯穿于银行的各类风险、各个层面和各种业务的经营管理之中。 * RAROC的应用 RAROC 银行宏观层面 资产组合层面 单个业务层面 经济资本 账面资本 资本分配 量化风险 经营目标 单一风险与 组合效应 收益与损失 是否匹配 组合管理 业务决策 * RAROC的优劣 RAROC的好成处 明确风险与回报的联系 计算结构性价值 将期限风险和潜在风险带到关注点上 提供科学的决策依据 能为结构谈判提供假设分析能力 改变企业文化 RAROC的不足之处 是某一时点的计算 组合效果难以反映在内 难以在灵活性和人为操控间取得平衡 忽视市场价格和竞争成本结构 需要一个强的风险衡量和评级系统支持 * EVA的SVA区别 EVA＝ 风险调整后的收益－资本成本 = (收益－EL) ― (加权平均资本 成本率×经济资本) SVA = 预期盈利 －(25% ×经济资本） * 根据对资本的不同管理要求区分为 虚拟资本是从资本作为商业银行在经营中防范损失的缓冲器，在银行没有真正发生损失前所有针对资本的风险管理工作都不涉及实物资本，仅就未来可能发生的虚拟情况进行，我们将此时所提到的资本称为虚拟资本。 实物资本是指资产负债表中的权益部分，包括一级资本（核心资本）和二级资本（补充性资本）；实物资本多以现金和变现能力很强的证券形式存在。 银行资本 实物资本 虚拟资本 银行资本（注册资本）代表银行的全部净价值。包括一级资本、附属资本等。 ? * 问题解答 * 待情绪稍微冷静后，阿元才略带平稳的语气地说：“没错。他是个小有名气的铸剑师，也是个酒鬼，”她说着解开头上的围巾，一条暗红色骇人的疤痕从脖颈根部一直延伸到锁骨中心，同阿元白皙的肌肤形成对比，但她很快又把围巾重新围上，说：“那天晚上我和他发生了争执，酒气熏熏的他不知用什么东西把我打昏。后来，虽然我被一个医生救活了，但是我的心却死了。那个男人不仅给我留下了这条疤痕，还带走了我的女儿……”阿元的语气冰冷，与之前温和的样子截然相反。 “带走？”白术不解。 “我醒来后，别人告诉我，我的丈夫和女儿都失踪了。所以我猜测，可能是被他带走了，也可能是被他杀掉了。” “也有可能是你的女儿自己逃跑了。”白术接下去说。 阿元抱住自己的臂膀，低下头说无限悲哀地说：“不管是哪一点，总之，生不见人，死不见尸。” “从那天之后，”阿元继续说：“我努力忘记过去，忘记那天晚上发生的事情。我在冰冷的孤独中生活了七年，一直在寻找着女儿，就算那希望如同蛛丝一样细弱，我也一直在寻找下去。如果不是那个医生救活了我，就算我死了也不会安息的。” 阿元叹气，道：“关于过去，我已经几乎快忘光了。若不是你来问我，大概我再也不会记起了。” “很抱歉……”白术真心诚意地向阿元致歉。 阿元摇摇头，道：“不……也许也是好事，因为那个医生的名字也差点被我忘了。” “名字？” “嗯，那个恩人的名字，”阿元稍稍露出微笑，道：“我没有见过他。醒来之后，一直照顾我的邻居说，那个大夫的名字叫‘厚朴’。” “什么？”惊诧同难以言表的微喜混合着一道向白术袭来。他顿时觉得逝去的时间在他的面前急速倒流，一个模糊而熟悉的身影在远处微微转身。一切似乎触手可及。 “是啊，听说大夫姓‘白’……那么全名就叫‘白厚朴’了。” 那是白术失踪的父亲的名字。没想到，在七年前的某日，自己的父亲还救过一个濒死的女人。而这个女人，目前所知唯一遇见过父亲的女人，正站在自己的面前。与此同时，这个女人很有可能是楼上失忆少女的母亲。 “白厚朴……是我的父亲……我以为他失踪了。”白术的嘴角柔和地上翘，显出好看的弧度。 “您……您是恩公的儿子么？”阿元也惊喜万分。 “没错。” “感谢您父亲的救命之恩。”阿元朝白术跪下，但白术将女人扶起。 阿元哽咽着说：“该怎样报答您才好呢？” * 风险的概念与划分 市场风险的定义 由于市场价格的波动而导致的银行表内