尽职调查报告的撰写概要.ppt

尽职调查报告的撰写 2013年9月4日 目录 一、尽职调查介绍 二、尽职调查的准备工作 三、尽职调查的方法和步骤 四、尽职调查的内容 五、写尽调报告的经验 目录 一、尽职调查介绍 二、尽职调查的准备工作 三、尽职调查的方法和步骤 四、尽职调查的内容 五、写尽调报告的经验 目录 一、尽职调查介绍 二、尽职调查的准备工作 三、尽职调查的方法和步骤 四、尽职调查的内容 五、写尽调报告的经验 目录 　　　　　 一、尽职调查介绍 　 二、尽职调查的准备工作 　 三、尽职调查的方法和步骤 　 四、尽职调查的内容 　五、写尽调报告的经验 （一）标的企业基本情况 1、标的企业的主体资格 　　　包括企业注册信息、相关证照、所获得的行政许可，以确定目标公司是否具有合法的主体经营资格。 　　　尽调办法：复印相关证照，复印《章程》，并对照核实。 　　　关注：证照是否齐全；年检情况；经营资质或行政许可是否过期；公司目前经营的业务是否超出营业范围。 　　　目的：首先确定主体资格是否齐备，是否能保证持续经营，其次搞清标的企业是否有将招致工商、质检及其他行业主管部门处罚的风险。 （二）生产与经营情况 1、公司的业务流程、经营模式和盈利模式； 2、公司所处行业现状及发展前景； 3、行业内的主要竞争对手； 4、公司的在该行业中的地位及影响； 5、公司连续三年的经营情况：生产能力、产品结构、销售规模、盈利能力； 方法：与公司业务部门、战略规划部门、发展研究部门落实材料，必要时上网有哪些信誉好的足球投注网站资料补充情况。 目的：搞清楚目标公司的面临的发展机遇等积极因素，以及面对的困难，形成对公司发展前景的总体判断。 （三）劳动人事管理 1、 用工形式统计 事业员工、合同制员工、劳务派遣工、临时工等 2、 员工信息统计 　 包括员工数量与结构统计（人数、学历结构、年龄结构、专业），部门定岗定员情况统计 3、 各种保险及基金的缴纳情况及凭证 4、 员工劳动合同、劳务派遣合同样本 　 关注：所有员工是否都签订了《劳动合同》，不然有可能产生劳动者申请仲裁或起诉，并招致劳动部门处罚；劳务派遣工的社保缴纳主体和方式。 尽调方法：对该部分的尽调，可以请人力资源部填表，复印劳动合同、人事管理制度和社保缴纳凭证，必要时当面沟通了解情况。 5、 职工安置 　　关注：如果是老国有企业或事业型经营单位，是否已改制？ 　　如果还没改制，则职工安置和经济补偿办法，这关系到改制成本归谁承担的问题。 （四）财务状况 1、公司执行的会计政策、税收政策 会计政策包括：应收款项计提坏账政策、固定资产折旧政策、资产摊销政策 ； 税收包括各种税种的征收税率。 2、公司享受的税收优惠、政府补贴 　　 方法：复印政府部门的批复文件，分析其可持续性，从而搞清楚其对公司利润的影响。 　　　 （五）技术与核心竞争力 1、 研究机构、成立的时间、研究开发实力、已经取得的研究开发成果 ； 2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历； 3、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况； 4、 公司每年投入的研发费用及占公司营业收入比例； 5、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些， 未来计划研究开发的新技术和新产品； 6、公司的核心竞争力分析。 （六）重要管理制度和报告 包括：战略发展规划、投资管理制度、全面预算管理制度、资金管理制度、薪酬管理制度、绩效管理制度、审计监察制度、运营管理制度、营销管理办法、物资采购与招投标制度、工程建设管理制度等； 最近几年董事会工作报告，总经理经营工作报告等。 可评判公司的管理水平和管理能力，加强对公司经营情况的了解。 （七）法律事务 1、公司正在执行的重大合同和协议 2、公司为他人提供担保的情况 3、诉讼和行政处罚情况 4、主要关联方与关联交易开展情况 5、同业竞争行为及分析 6、公司《章程》分析 （八）其他