广州丰田售后业务预算管控.ppt

单元目录 售后服务吸收率 提高资产利用率 费用预算控制 利润产出构成 售后服务吸收率要提高就是要 如何才能合理的获得更高毛利率？ 提高高毛利率零件及精品销售 提高贵宾级客户消费 凸显服务技术价值，提高工时费率，增加工时收入 开发市场上差异性产品，避免销售同值性，竞争性产品 最佳工作构成－ 50%定期保养、40%特修、10%的竞价维修 评估同一工项，更换零件与零件修理的毛利最大化 如何提高资产利用率 成本目标差异分析 演算 你的销售店, 每月服务营收及配件成本如附表1。全店固定人事费用及 店租、设备折旧等费用如附表2，其中固定人事费用6.5万元，每月服务站的变动费用大都在4.6万元。此销售店售后服务吸收率的平衡月销货收入需要多少营收? 达成期限： 改善行动方案说明： 差异原因分析： 目标差异项目： 1. 2. 3. 4. 5. 总结我们要做的 提高营收 提高设施利用率 提高毛利率 执行成本与费用的控制 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 营业毛利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 辅材成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 外包成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 278 备件成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 营业成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 347　 备件收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 187　 工资收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 534　 　 营业收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接人均产值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接人力 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 550 　 进厂台次 % 合计 十二月 十一月 十月 九月 八月 七月 六月 五月 四月 三月 二月 元月 　 　 单位：X 1000元、辆、人 部门：售后服务 2008年度营业预算计划表 附表1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5　 设备摊提 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 95　 设备折旧 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 耗材购置 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 维修费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 保险费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 天然气费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 水电费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 80　 租赁费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 C.设备费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 保险金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 退休金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 年终奖金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 薪资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 65　 B.人事费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 广告费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 营销活动 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 维修奖金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 46　 　 A.变动费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 营业费用 附表2 N * （互动）：计算 人工成本（销售成本）－不要超过总销售额的30%？20%？10%？ 价目表所列项目的销售额－不低于总销售额的40% 工作构成－ 50%一般维修、40%特修、10%竞价维修？ 仅含一项作业的修理任务单－不多于25%？ 企业一切经济财务活动都要发生资金耗费和资金收入，对每一项