会计师事务所出具的内控审计报告-深圳高速公路股份有限公司.PDFVIP

深 圳 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 Shenzhen Expressway Company Limited (a joint stock limited company incorporated in the People’s Republic of China with limited liability) 2016 年度内部控制评价报告 深圳高速公路股份有限公司全体股东： 深圳高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公 司2016年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进 行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。 纳入评价范围的公司包括：深圳高速公路股份有限公司、深圳机 荷高速公路东段有限公司、深圳市梅观高速公路有限公司、广东清连 公路发展有限公司、湖北马鄂高速公路经营有限公司、深圳清龙高速 公路有限公司、深圳市高速广告有限公司、深圳高速工程顾问有限公 司、深圳高速投资有限公司、贵州贵深投资发展有限公司、深圳市外 环高速公路投资有限公司、美华实业（香港）有限公司、捷德安派有 - 2 - 限公司(JEL公司)和Maxprofit Gain Limited(高汇公司) 。 上述纳入评价范围公司的资产总额占公司合并财务报表资产总 额的98.41% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100 %。 纳入评价的主要业务和事项包括： 公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企 业文化等。 业务流程层面：重大投资、业务收费、工程建设、建造服务、广 告业务、对投资企业管理、资金管理、财务报告、关联交易、融资管 理、全面预算、资产管理、对外担保、公路修缮养护、合同管理、信 息系统和衍生品交易的内部控制等。 重点关注的高风险领域主要包括：收费政策变化、资产减值风险、 新战略实施风险、外环项目投资风险、公路修缮和预防性养护计划执 行风险、梅林关城市更新项目风险、代建收益及回款风险、资金安全 及回收风险等。 上述纳入评价范围的公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系以及本公司《内部控制评价的质 量控制程序》、《内部控制手册》组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制