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数据 IRB初级法 IRB高级法 违 约概率(PD) 银行提供的估计值 银行提供的估计值 违约损失率 (LGD) 委员会规定的监管指标 银行提供的估计值 违约风险暴露 (EAD) 委员会规定的监管指标 银行提供的估计值 期限 (M) 委员会规定的监管指标或者由各国监管当局自已决定允许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露） 银行提供的估计值(但不包括某些风险暴露) 初级法与高级法比较 什么是压力测试？ 压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。 压力测试能够帮助商业银行充分了解潜在风险因素与银行财务状况之间的关系，深入分析银行抵御风险的能力，形成供董事会和高级管理层讨论并决定实施的应对措施，预防极端事件可能对银行带来的冲击。 损失种类及其弥补 预期损失、非预期损失和异常损失 预期损失 指正常年份（情况下）可预见的损失。如每年100笔贷款中有一笔收不回。 预期损失是一个固定的量。以图形来表现，可能 是一条横线，一个均值。比如，对于信用风险可 以用客户的违约概率乘以违约损失率，再乘以风险敞口来将其量化。 预期损失最重要的特点有三个：第一，预期损失 损失种类及其弥补 是可以量化的；第二，预期损失是一个常量；第三，预期损失要直接列支成本，直接从收益当中减除，如发放一笔贷款正常情况下必须提拨备，拨备的过程就是增加成本。 非预期损失 指经济不景气时候较正常年份多出的损失。如上述贷款中共有10笔违约，较正常年份多出9笔，这多出的9笔贷款损失就是非预期损失。非预期损失不是一个固定的正常值，而是一个波动值。 损失种类及其弥补 非预期损失就是超过预期损失的那部分潜在损失，它具有波动性，是一个变动的量。由于不知道它会不会发生，因此无法列作当期成本，而必须以资本来做准备，也可以称之为资本覆盖。所谓覆盖，是经济资本的概念，也是虚拟资本的概念，但是当非预期损失发生后，就需要通过实际冲减相应资本的方式来弥补，就转化为会计资本的概念，即实际资本量的概念。 损失种类及其弥补 异常损失 是一种特殊的损失，如“9·11”事件导致在世贸中心办公的企业大量破产，银行因此有50笔贷款出现违约，较不景气时期又多出40笔，多出的这部分违约贷款所造成的损失，就是异常损失。 异常损失是一个非常小的概率事件，没有办法以资本金来做准备，必须以其他办法来管理。银行往往采用压力测试的办法，通过情景分析模拟出在最坏年份可能出现的情况，并据以设定应急性政策。 巴塞尔资本协议的影响 巴塞尔资本协议的历史演变 1988年公布的巴塞尔资本协现称为《巴塞尔资本协议Ⅰ》。 2004年公布的巴塞尔新资本协议现称为《巴塞尔资本协议Ⅱ》。 在美国金融危机发生后，为了防范系统性金融风险，加强银行业宏观审慎管理，公布了《巴塞尔资本协议Ⅲ》。《巴塞尔资本协议Ⅲ》强调逆周期管理，提高了核心资本的比例要求和缓释资本的要求，并对系统重要性银行提出了额外的资本要求，加强了流动性管理，提出了杠杆率的监管标准。 巴塞尔资本协议的影响 巴塞尔资本协议的历史演变 1988年公布的巴塞尔资本协现称为《巴塞尔资本协议Ⅰ》。 2004年公布的巴塞尔新资本协议现称为《巴塞尔资本协议Ⅱ》。 在美国金融危机发生后，为了防范系统性金融风险，加强银行业宏观审慎管理，公布了《巴塞尔资本协议Ⅲ》。《巴塞尔资本协议Ⅲ》强调逆周期管理，提高了核心资本的比例要求和缓释资本的要求，并对系统重要性银行提出了额外的资本要求，加强了流动性管理，提出了杠杆率的监管标准。 巴塞尔资本协议的影响 三个《巴塞尔资本协议》对银行业的影响 对国际银行业的影响 有助于各国银行在平等的基础上进行竞争 有助于银行业风险的控制（银行资本的充足性得到加强，风险资产得到较为坚实的资本支持；银行表外业务的无限扩张受到约束，风险被限制在一定的范围之内；国际间银行监督管理趋向协调一致，逃避金融管制的漏洞被进一步堵塞。） 巴塞尔资本协议的影响 有助于银行业的国际化发展 有助于防范系统性风险 对银行本身的经营管理产生重大影响（加强风险资产管理；管理对象由表内扩展到表外。） 提出了经济资本的概念，有利于调动商业银行加强风险管理的积极性和主动性。 将巴塞尔协议Ⅱ和巴塞尔协议Ⅲ综合在一起，即推动了银行业的微观审慎管理，又强调了宏观审慎管理。 巴塞尔资本协议的影响 对我国银行业的影响 有利于我国银行业与国际银行业接轨 推动我国银行业监管和商业银行管理的规范化和