费用控管及对账技巧.ppt

费用管控及对账技巧 粤东销管：袁俊 目录 1、费用的定义 2、费用的产生及控管 3、费用的核对 4、公司核账单-费用的体现 一、费用的定义 此处所提及的费用均为：行销费用（不含管销费用），即公司需经营市场上的运作而支出的费用。 如：陈列费用、随货搭赠费用等 二、费用的产生 目前公司的BTL费用主要分为以下几种： 1、特通费用（含大、小特通） 2、批发搭赠费用 3、陈列费用（含冰冻化、割箱、堆箱费用） 4、即期品费用（含产品报废费用） 5、经销商返利费用（月、季、年返） 6、折价费用（较为经常在商场、KA通路的经销商发生） 7、兑奖费用（瓶盖、刮卡等） 针对陈列费用需注意： 1、业务主管分配目标家数同时对总费用进行管控 2、陈列费用的支付由专人负责登记管理，避免重复支出 3、陈列案子执行后应进行抽查：是否有执行、执行是否达标、费用是否支付或支付是否及时 即期品费用需注意的： 1、即期品产生的原因：订货不当、客户仓库管理有问题（鼠咬、叉车造成破包等）、业务人员恶性压货等，理清来源以减少损失 2、及时清理，产品一旦即期如处理不及时将会过期，报废的损失更大 3、加强动手、事前报备，一定要养成业务同仁清点客户库存的习惯，以做到先知先觉 三、费用的核对 费用是由我司业务人员产生，但实际是由配送商先行代垫，公司在下月再返还客户 对账时注意： 1、费用计算时不能以费用产生的客户价格计算，并最终以产品来核算 如：某平价店产生割箱陈列费用来一桶一件，业务员开单支付费用，该产品三阶单价：33/34/35 费用核对时：分销商处欠来一桶一件------34元 经销商处欠来一桶一件------33元 分销商费用的支付—避免重复支付 1、《分销商对账表》一式两份（分销商一份、公司一份） 2、每月分销商账务核对完毕后做一张汇总表体现各分销商费用为多少 3、分销商补出时，由负责分销商的业务开单，经所长盖章确认再送至经销商处,并在《汇总表》上登记 4、经销商补费用时需将存放在分销商处的《分销商对账表》收回 对账时其它注意事项 1、对账时间点： 先对分销商再对经销商，每月5号前对完 2、分销商、经销商的账由不同的人员核对 3、对账的单据只能留一份在客户处 4、本月余额＝上月余额+本月生产费用-本月已补 5、同一截止时间：本月余额与公司《核账单》上所记录的“未补小计”比对，正常情况下：数据应该相等，如有异常应查明差异数据来源 ----切忌以逃避的心态来对待差异 四、公司核账单-费用的体现 1、往来核账单 2、折让核账单 说明: 1、注意对账的期间、所别、客户 2、货款到账的明细： 1）正常经销商客户存入、划账的明细 2）退货挂预收(产品退货、福利品退货） 3）行销费用以发票报销后挂预收 3、客户订货的明细： 每月去经销商处对账前需请助理拉档明细，如上面这个宝安食品的明细(按日期、单号） 说明: 1、注意对账的时间点、所别、客户 2、核账单本身数据的核对 1）上月余额的核对---与上月对账表对 2）本月新增申补---与上交的申补单汇总表对，一般审核人有减少金额会与助理、主管沟通 强制申补单的金额不需要写申补 3）本月补出金额---与助理拉档出来核对往来账的明细对 3、本月余额=上月余额+本月新增-本月补出 4、如经销商处核对的金额与《折让核账单》有不同时，将实际客户处核对的金额与清楚 例：截止2010年8月31日，实际**客户处应补未补余额为****（大写：****）---客户盖章在手写字的地方 另：出现了差异，营业所主管应在交给销管时注明差异的明细： ****元因申补单未及交未反应在核账单上 ****元市场部或省公司未导费用实际需在*月给 …………… 以上,谢谢! * ………….. 第一类：特通费用\ 批发搭赠费用 这两种费用就是指随货所支付出去的费用，需剔除公司的通路政策中已经支付的部份 通路政策：是指经销商、分销商在进货公司所给的随货搭赠 例：世界之窗订PET500ml绿茶100件，该客户是**所的大特通客户，搭赠幅度为10+1（送110件货收100件的货款）；当月经销商从公司订货随货是搭赠力度：100+7 针对这张单，我司应补回经销商多少产品？ 3件 针对以上种类的费用需注意： 1、扣除随货费用 2、关注产品出货单价 3、每张送到客户处出货的单应登记费用额，以便于月底汇