【2018年必威体育精装版整理】宫明平肉牛标准化养殖项目可研报告.doc

肉牛标准化养殖项目可研报告 一、建设规模 占地30亩，新建牛舍3000平方米；辅助设施1884平方米；青贮窖2400立方米；建沼气池300立方米，场内道路硬化、排污管道等；购买体重为700斤左右的架子牛500头；购置饲料加工设备1套、牵引式TMR设备1套、10吨运输车1台及其它辅助设备。 二、建设目标 项目完成后，每三个月可出栏育肥肉牛500头，每年育肥三批，年出栏肉牛1500头。 三、投资估算： 项目预算总投资969.28万元。其中，土建投资295.48万元，购牛投资420万元，设备购置费68.8万元，基本预备费5万元，土地租金45（15年）万元，流动资金130万元。 四、运行费用与效益分析 1、运行费用：每个育肥期运行成本为129.08万元，其中：固定成本为29.78万元，可变成本为98.3万元，经营成本为112.56万元。 2、效益分析：项目达产年，每个育肥期产值为210万元，年产值为630万元，每个育肥期利润总额为80.92万元，年利润总额为242.76万元。（说明：育肥期按3个月计算，每头牛增重按300斤计算，销售价按每斤14元计算。） 五、项目计算期: 该项目建设期为1年。第二年投产至项目期结束，生产能力达到设计生产能力的100%，达产期按14年计算,整个项目经济寿命期为15年。 六、成本测算 1、计算原则: 根据产品市场价格和企业运行成本来计算的，使企业和养殖户获取最大的经济利益。 2、动力及配件： 动力(电)和生产线配件需外购。根据生产消耗定额和劳务成本计算。 3、工资及福利基金： 工资按劳务市场工资水平计算，提取的职工福利基金按工资总额的15%提取。 根据劳务市场价格和全社会工资涨幅水平及工作岗位的不同确定人员工资。 该项目劳动定员为12人。其中;管理人员3人、技术人员1人、饲养员6人、辅助人员2人。 即：管理人员为4000元/月,技术人员为3000元/月, 饲养员为2000元/月, 辅助人员为2000元/月。 管理人员：3人×4000元/月×12月=144000元 工程技术人员：3000元/月×12月=36000元 饲养员：6人×2000元/月×12月=144000元 辅助人员2人×2000元/月×12月=48000元 经测算,年工资总额及福利基金为42.78万元。其中：工资总额37.2万元、福利基金5.58万元。 4、折旧费: 根据国家有关规定，其固定资产形成率为90%, 净残值按固定资产原值的5%计算。 根据项目计算期测算为15年。 969.28×90%×95%÷15年＝44.98万元 经测算,年折旧额为44.98万元。 5、税金及附加: 根据国家有关政策征收规定,养殖业税率为零。 6、所得税: 根据国家修订的税法规定所得税率为25%。 经测算，每个育肥期可向国家缴纳所得税20.23万元。 企业投产后可根据国家惠农政策申请减免。 7、税后利润总额： 经测算, 企业利润总额扣除所得税后，每个育肥期税后利润总额为60.69万元，年税后利润总额为182.07万元。 8、副产品回收： 正常年，副产品(沼气、沼渣、沼液)回收3万元。 详见损益表。 七、风险评价 1、敏感性分析： 该项目每期消耗原材料、燃料和动力费等98.3万元。 如原材料等价格上涨10%, 则企业每期增加成本9.83万元； 如原材料等价格降低10%, 则企业每期降低成本9.83万元； 如产品价格上涨10%, 则企业每期增加收入21万元。 2、投资利润率: 利润 投资利润率＝──────────×100% 总投资 80.92×3 X＝──────────×100% 969.28 X＝25% 即投资利润率为25%。 3、投资回收期: 总投资 投资回收期＝─────────────＋建设期 利润＋折旧＋税金 969.28 投资回收期＝─────────────＋1 242.76＋44.98＋0 投资回收期＝4.4年 即总投资回收期为4.4年(含建设期1年)。 总投资估算表 单位：万元 序 号 项 目 单位 数量 单价 金额 备 注 合 计 969.28 一 固定资产投资 789.28 1 工程投资 789.28 （1） 土建投资 295.48 （2） 设备及购牛投资 488.8 A 设备 68.8 含运输安装费 B 购牛费用 420 （3） 安装工程费 （4） 预备费 5 二 土地租金 45 15年 三 流动资金 130 四 固定资产投资估算表 单位：万元 序 号 工程或费用名称 估 算 价 值 占总值比例 (100%)