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PPT讲解安排： 蒋九香 总体介绍 李金娜 筹资 张绚 成本预算 焦汝明 产品介绍 杨洋 销售分为三个阶段的原因 姜琼琚 销售的第一阶段的具体情况介绍 夏金晶 销售的第二阶段的具体情况介绍 陈勇 销售的第三阶段的具体情况介绍 9、王敏 利润表 10宋星 资产负债表 大家把各自的部分熟悉哈 美轮美奂有限责任公司财务预算 美轮美奂有限责任公司成立于2011年1月1日，是在贵州财经学院经营化妆品，注册资本为150000元（以下币种均为人民币）。初步预计我们需要的筹资额为95000元人民币。 一、 资金来源： 我们的资金主要来源于两方面：一是通过债务性筹资、股权性筹资。债务性筹资方面我们采用的是长期借款中的抵押贷款（用家里的住房作抵押）借款45000元，年利率5%，约定贷款期限是两年，还款方式是第一年还20000元本金，第二年还25000元本金，每年付一次利率。借款的手续费是0.5%。股权性筹资方面，我们10个人各自出资5000元，总共是50000元。 二、成本预算 1、资本成本测算 长期借款资本成本率：K=I(1-T)/L(1-F)=45000*5%*(1-25%)/45000*(1-0.5%)=3.77% 长期借款方案的资本成本=45000*3.77%=1696.5元 资本成本作为企业的一种成本，具有一般商品成本的基本属性，对于这种商品成本，需从我们的收入中予以补偿。资本成本也是企业的一种耗费，也须有企业的收益补偿。 2、门面费300元/月，装修费用800元，设备500元（按10%计提折旧，采用年限平均法，预计使用10年，无残值）。 3、员工1个，月薪1500元。 4、广告费，校园宣传80元。 三、 预计第一、二年收入、费用成本、利润 根据财院的情况， 我们的化妆品销售分三个阶段： 我们点搞的活动主要针对大一和大四的女生。 第一阶段：9-10月份，新生入校，通过搞“免费化妆，一展新生风采”活动来推销我们的化妆品。全院的学生在11000人左右，女生占4/7左右约等于6285人。大一女生约占1500人。因为大一新生是刚从高中阶段走进大学的，在高中阶段只顾着努力学习、争分夺秒的在学习，根本没时间顾及自己的形象。进入大学，学习相对轻松，同学们就有多余的时间来打扮自己。但刚开始，她们对化妆可以说是一无所知，或者说是略知一二。所以我们可以利用这个机会，向她们宣传一些关于化妆的知识，并通过免费化妆的活动推销我们的化妆品。 据调查，在我们所销售的化妆品中，洗面奶、面膜、乳液、粉底液、睫毛膏、眼影、防晒霜这几大类是相对普遍的，比较大众化。通过平时的观察和我们近期的调查，全校几乎有90%的女生都在用这些化妆品， 即不麻烦，又对皮肤有保护作用。 所以，9-10月份本店拥有的大一新生客流量1500*90%/3 =450（人），至于为什么要除以3呢，是因为财院已经有三家化妆品的销售点。一个人平均买3支我们的产品，市场需求为1350支。 洗面奶、乳液、防晒霜这三种化妆品是每个女生都必备的： 单位：元 种类 数量（支） 总进价 总收入 盈利（毛利） 洗面奶 250 2795 7550 4755 乳液 200 3330 8800 5470 防晒霜 200 4160 7620 3460 合计 650 10285 23970 13685 市场剩余需求：1350-650=700（支） 除了以上化妆品是必需的而外，以下的也是常用的，在我们店拥有的客流量中有1/3的人在用，即是150人在用。150*4=600（支） 单位：元 种类 数量（支） 总进价 总收入 盈利（毛利） 面膜 90 1270 2510 1240 粉底液 90 2185 5370 3185 睫毛膏 90 1440 2880 1440 眼影 90 1530 2250 720 合计 360 6425 13010 6585 市场需求剩余：600-360=240（支） 其他积累化妆品和化妆工具按全校女生来算： 在6285人中有1/3的人在用彩妆盒、腮红、香水、指甲油、唇彩：6285*1/3=2095/3=698（人），这是本店拥有的客流量。 单位：元