XX镇菊芋产业化项目可行性研究报告[DOC可编辑].doc

目 录 第一章 总论 1 1.1 项目概要 1 第七章 投资概算与资金来源 3 7.1 投资概算依据 3 7.2 投资概算 5 7.3 资金来源 5 第八章 财务评价 6 8.1 财务评价依据 6 8.2 销售收入、销售税金和附加估算 6 8.3 总成本及经营成本估算 7 8.4 财务效益分析 10 8.5 不确定性分析 11 8.6 财务评价结论 14 第一章 总论 1.1 项目概要 1.1.1项目单位基本情况 项目单位名称：重庆B农业发展有限公司 1.1.2项目建设内容 项目名称：XX县XX菊芋加工产业化项目 建设性质：新建 建设地点：XX镇 规模及主要建设内容：本项目建设期为年。在XX县XX镇征地30亩，新建生产企业。其中8000平方米生产车间，达到深加工菊芋系列产品厂规模为生产12000吨/年菊芋系列产品（年产腌菊芋系列产品11000吨，菊粉产品1000吨）；另建库房2座，含原料库房和成品库房，共800平方米；建污水处理场一座200平方米，含生产污水处理系统、生活污水处理系统，日处理能力200吨；此外，建1000平方米办公楼和职工宿舍各一栋、占地1000平方米，厂区道路2000平方米，园林设施 7000 平方米，与生产、生活配套的食堂、供水房、配电房、厂区大门等1000平方米。 1.1.3 项目建设具体的建设进度安排为：20年月为前期准备阶段，年完成加工车间的主体土建建设；20年月—月完成生产设备的采购2015年月—月， 完成生产设备的安装调试；20年月—月，完成后续收尾工程，项目竣工验收；20年月。 1.1.4投资概算及资金来源 项目总投资万元，建设投资万元，资金万元，建设期利息万元。 项目资金来源分为部分，其一由公司投入万元，其二是申请国家政策性补贴万元。 1.1.5主要技术经济指标 项目建成后年加工生产发酵型脆菊芋干系列产品9000吨；菊芋泡菜系列产品2000吨；菊粉产品1000吨。总销售收入万元。正常年总成本万元，利润万元，税金万元，投资利润率，内部收益率，财务净现值万元，投资回收期（含建设期）。 第七章 投资概算与资金来源 7.1 投资概算依据 序号 指 标 名 称 单位 数 量 备 注 一 经济数据 　 　 　 1 项目总投资 万元 2 建设投资 万元 3 建设期利息 万元 4 流动资金 万元 5 资金筹措 万元 　 借款 万元 　 其中：长期借款 万元 　 自有资本 万元 财政投资 万元 6 年平均销售收入 万元 7 年平均销售税金及附加 万元 8 年平均增值税 万元 9 年平均总成本费用 万元 10 年平均利润总额 万元 11 年平均所得税 万元 所得税税率以25%计算 12 年平均税后利润 万元 二 财务评价指标 　 1 项目财务内部收益率（所得税后） % 2 项目财务净现值（所得税后） 万元 3 项目投资回收期（所得税后） 年 4 平均投资利润率 % 5 平均投资利税率 % 6 产量盈亏平衡点 % 7.2 投资概算 7.2.1固定资产 项目流动资金采用逐项估算法计算，达产年份流动资金需要量为万元。 项目总投资万元，建设投资万元，资金万元，建设期利息万元。 7.3 资金来源 第八章 财务评价 8.1 财务评价依据 8.2 销售收入、销售税金和附加估算 8.2.1 销售收入 以下是项目的产品收益构成情况，据此可计算各年销售收入。表8-2 项目产品销售收入 8.2.2 销售税金及附加 项目销售税金及附加主要包括增值税、城市维护建设税和教育费附加，后两项均通过增值税进行计算。本项目中投入物和产出物都采用含税价格，城市维护建设税率为%，教育费附加为%。项目达产年共需交纳销售税金及附加万元。 8.3 总成本及经营成本估算 8.3.1项目总成本估算 （1）外购原材料、燃料及动力费用 本项目所有原材料、辅助材料、包装物及水、电等价格均以当地现行市场价为基础，预测到生产期初的价格。正常生产年外购原辅材料及包装物等估算值为万元，燃料及动力费用估算值为万元。 （2）人员工资及福利费 加工基地员工共95人，年工资按000元/人计算，计万元。福利费按14%提取，计万元。工资及福利费合计万元。 （3）折旧、摊销和修理费 固定资产使用直线折旧法，残值率%，机器设备折旧年限年，房屋、建筑物年；无形资产和递延资产按年平均分摊。修理费计算。 （4）财务费用 。其他费用（6）可变成本和固定成本8.3.2 经营成本估算 8.4 财务效益分析 8.4.1 盈利能力分析 （1）财务内部收益率（税后）%，大于基准收益率%；财务净现值万元（i=10%）。 （2）投资回收期年（含建设期年）。 （3）年均投资利润率%。 8.4.2 清偿能力分析 （1）利息备付率 利息备付率=息税前利润/