资金管理办法 Microsoft Word 文档.docVIP

资金管理办法一、总则1．资金管理实行工程款转入公司指定帐户，各单位在保证上缴、托收无承付的基础上，实行自收自支。2．公司财务审计部行使资金管理职能，监督管理资金来源和运用的全过程。二、管理范围公司所属各单位。三、帐户管理1．各单位可在商业银行设立一个基本帐户。为确保资金安全，其财务专用章由公司财务审计部统一保管使用，负责人名章由各单位自行保管。2．各单位不许在任何商业银行私立帐户。对私立帐户的单位出现资金安全问题，其经济损失自负，公司要处5000元以下罚款或行政处分。四、收支管理1．由建设单位转入的工程款必须转入公司指定帐户，由公司进行统一分配后转入各单位帐户。2．现金帐和银行存款帐要日清月结。3．不准签发空头支票，现金收入不允许坐支。4．各单位库存现金限额为1000元。5．各单位所发生现金支出额度超出 5000元需提前一天报计划。6．严格现金管理制度，不得以白条抵库存，否则按违纪金额罚款10％。7．会计应拒绝支付手续不全、违反政策和会计制度的凭证。出纳员根据会计人员审核无误的凭证办理收付业务。8．为加强管理，公司财务审计部开展托收无承付业务：（1）公司综合管理办公室扣缴的各单位应承担的两费、证件使用费等。（2）公司综合管理办公室扣缴的领用办公用品费用、印刷费、电话费、宣传费、房屋使用费等。（3）其他由各单位负担的费用。9．各单位严格按《工程承包合同》的规定比例上缴税费。10．为加大陈欠税费回收力度，工程竣工后，公司按工程结算额度（含甲方供料）收取应交公司的税费。11．坚决杜绝出租出借帐户，公司财务审计部每季度对各单位基本帐户及银行帐簿进行检查，并有权力随时进行抽查。12．各单位资金由专人办理借款手续，并出具借款额100%的工程材料发票、劳务发票（或收据）等后，各分子公司负责人、分子公司会计、公司财务负责人签批后转入各单位备用金帐户，否则，公司财务审计部有权拒绝支付资金。13．实行收支两条线，杜绝资金体外循环。不准在甲方直接支付资金，否则处以违纪金额10%罚款。若甲方违反资金支付规定，直接支付，需及时向公司财务审计部告知。 14、项目承包人要指定专职或兼职财务人员负责办理工程资金拨付手续，进行会计核算、成本核算，并与甲方、公司及时核对资金往来帐目，按财税制度和公司规定进行业务核算，完善各项财务成本资料，否则发生的 一切经济损失由承包人自行负责。 五、安全管理1．本着“安全第一，预防为主”的原则，出纳员按日清理银行帐户，将资金放入安全帐户中。2．公司财务人员及各单位核算员要妥善保管日常工作中的帐、表、单，增强必威体育官网网址工作意识。3．电算化操作过程中，操作员设置密码，并定期更换密码。4．各单位的经济纠纷案件应及时通报财务审计部。5．各单位应收帐款转入公司指定帐户后要及时通知财务审计部，以确保资金安全。六、附则1．各单位负责人及财务人员必须按公司规定程序处理业务，否则按行政违纪处理。2．出纳员要定期编制资金流量表，报公司总经理备查。?