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Oracle 現金模組概述 載入銀行對帳單 調整銀行對帳單 現金預測 查詢與報表 何謂現金 ? 現金是流動性最高的資產。 現金亦是獲利能力最低的資產。 不需任何變現程序，即可用以支付費用、 清償債務、購置資產。 現金包括現鈔、貨幣、活期存款、即期本票、即期匯票、郵政匯票、即期支票。 持有現金的理由 交易動機 預防動機 投機動機 補償動機 何謂現金管理? 現金交易的控管。 任何交易不得由一個人處理。 管錢不管帳、管帳不管錢。 應集中管理、並立刻記帳。 現金收入的控管。 支票付款的控管。 零用金的控管。 現金預測。 現金管理與控制的四大方向 做好現金預算 針對公司未來特定期間之資金收入與運用狀況，進行預估的作業程序。 建立適當現金餘額 存在太多不確定因素。 維持一個月營運所需資金。 加速現金輸入。 延遲現金支付 控制現金流量 規劃閒置資金 從事具有獲利性的短期投資。衡量投資工具的安全性、變現性及收益穩定性。 一般企業之現金管理 現金簿(CASH BOOK) 紀錄現金之流出與流入。 銀行簿(BANK BOOK) 記載銀行帳戶之轉帳、存提款及代收。 銀行存款調節表 為何要製作銀行調節表? 由於時間上的落差，銀行的對帳單與公司製作的銀行簿餘額，在某特定日會有所不合。 何時製作銀行調節表? 一般公司會在每月月底製作銀行存款調節表加以調節。 如何製作銀行往來調節表? 预算（budget）实施方法 oracle EBS的预算控制是通过检查费用科目的可用资金来实现的。 可用资金＝预算金额－实际发生金额－保留款金额 说明： 预算金额：该科目的预算金额； 实际发生金额：指该科目已经在GL模块形成了过账凭证的金额。为净发生额（借方金额－贷方金额）； 保留款金额：指该科目在应付模块、员工报销等其它子模块，已经发生但还没有形成GL凭证的被系统预留的金额。通常，当形成GL的凭证后，实际发生金额会增加，保留款的金额会相应减少。 前提条件 为日记帐来源和类别启用预算控制。 1 分类帐启用预算控制 路径：分类帐定义-高级选项-预算控制 2 子分类帐启用‘保留款应计’ 路径：分类帐定义- 3 AP财务选项启用-使用PO保留款 路径：AP-设置-选项-财务系统选项 4 定义费用科目预算日记账 路径：GL-预算-定义-日记帐 5 分配预算控制组（配置文件）至地点层或责任层或用户层 路径：系统管理员-配置文件-系统 注：要求地点层、责任层、应用产品层、用户层等至少有一层的值不能为空。费用预算才可以起作用 分类帐的关系 主分类帐（primary ledger）对应的是secondary ledger，而非子分类帐，primary ledger和secondary ledger是帐套一级的概念，secondary ledger的设计主要是为了满足一个会计数据的两种报告口径而设计的。 而子分类帐（subledger）是和总帐相对应的。从会计手工帐的理解考虑，总帐（general ledger）在会计学上的定义是会计科目信息的汇总，相当于一个财务结果，他提供一个最粗口径的会计信息；子分类帐（subledger）记录了会计科目余额产生的详细过程，其实相当于根据会计科目维度汇总会计凭证的过程，里面记录了详细的财务和业务信息。 我想从业务的角度上讲，oracle的general ledger和subledger的设计就是沿用了会计学上的定义，subledger中记录了会计科目对应的业务信息，基于上面所提到的逻辑，如果模块应用足够全面，那么所有的会计信息都应该从subledger中产生，oracle的系统设计逻辑在这块的处理上比较灵活，可以通过设定决定subledger post to GL的方式，也就是系统中的SLA。 AR/AP补充 AR Credit Memo 贷项通知单，减应收，冲原始发票 实际使用情况：客户退货，自己公司就需要开Credit Memo减小应收 Debit Memo 借项通知单，独立的发票，加应收 AP Credit Memo 贷项通知单，指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清 实际使用情况：由于货物质量问题，供应商主动折扣，而开出给你的红字发票，减小应付金额 Debit Memo 借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清 实际使用情况：由于货物质量问题，我司要求供应商折扣，开给供应商的红字发票，减小应付金额