公司费用报销管理制度制度.doc

公司费用报销管理制度 第一章 总 则 1.1 为了加强公司费用管理，促进集团各项工作的顺利开展，明确管理运营费用及的申请、批准、审核、报销职责、程序和办法，特制定本规定。 适用范围：本制度适用于集团公司总部、各部门及驻外投资基地管理运营费用的报销，包括办公费用、员工费用、车辆费用、费、差旅费、会议费、汽油费、过路费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费、员工培训费以及固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购等费用成本类。 第二章 部门职责 2.1.1 财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。 ：包括部、部、及所属等。对本部门的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、费用、车辆费用的，由行政人事部复审后交财务部审核报销。 行政人事部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包括通讯费、办公用品、水电杂费、保险费、安保费等；员工费用包括培训费、招聘费、餐费、加班等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等； 第三章 费用报销 3.1 集团经营费用及管理费用实行预算管理。 3.1.1 公司于本年末根据次年生产、经营、发展的需要制定年度费用预算，财务部审查平衡后报总批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中将视情况对费用预算作适当调整。 属预算外的开支，必须追加预算后报总审批（一般当月不得报销）。 如果有签字权的外出，报销暂缓；确实需要急办的，报请总特批 3.5 费用申请 费用发生均应事先申请按各类费用具体管理要求填写《费用申请单》，由发生费用部门对所辖范围先进行申请审批。 费用申请需办理现金预借申请转帐支票的，填写《暂支单》联同《费用申请单》由财务部审核，财务部按审批后办理借款。 3.5.2.1 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或管进行申请审批, 并按上述3.授权审批后办理预借现金。 费：员工对外发生的费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门或批准后方可。 3.5.2.3 个人通费：部门个人通费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及进行申请审核后交行政人事部门审批财务部备案，作为费用报销审核依据。 3.5.2.4 公司车辆费用：车辆修理费、油费、路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、等车辆费用需事行政人事部门审批。 费用审核 费用经办人原则上应在费用发生后的个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。 3.6.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间）如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经复审的报销凭证，可提交财务部门报销。 费用审核原则上应在收到报销凭证个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或审批；需归口管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；差旅费在审核中，会计人员应注意：①是否有出差申请单据 ②出差报销单填写文字及数值的正确性、是否有涂改现象 ③出差补助是否已按文件规定执行 ④票据的是否符合时间、地域逻缉 ⑤出租车发票应写上起止地点及实际金额，原则上要求同一车次应连号 ⑥住宿城市有公司指定宾馆的，必须到指定宾馆入住，有特殊原因无法入住指定宾馆的，需预先知会，不然将不予报销 ⑦票据粘贴必需整齐美观 业务待费①在招待客户前必须填写招待申请单(董事局主席、总裁、副总裁按本规定接待权限内可免填单)或请示，招待完后补单，否则财务不予报销，报销时应将招待申请单附后 ②同一餐报销必需使用相同餐馆发票 ③尽量附上点菜清单 ④金额超过00元的，应留下电话号码以便财务核实 汽车费用①每次申请油费，行政人事部门必须提供根据上次加油所使用的公里数换算出的每公里平均油耗写在申请单上 ②出差在路上加油的，应写上所加油的起止公里数以便财务核实 ③财务需认真审核所报过桥、过路费的逻缉性 3.6.4.4 非经营性物资采购或零星采购①必需附上相关的购单，单据上需有签字 ②需在指定的供应商处采购 ③零星采购附上供应商的联系电话备查 ④相关的验收单据，大件物品需提供使用部门会同部门的验收报告 3.6.4.5 经营性大宗物料采购①相关的购销合同 ②验收单据、发票等合同规定内容 ③供应商联系电话（财务抽查率应超过80%），重复采购除外。 员工工资②相关的打卡记录 ③数量金额、应