商业银行管理的目标 商业银行课件.ppt

一、商业银行的管理目标 1.商业银行管理的目标是打造持续高效 的银行，而不是高效的证券公司或保险公司。 2.持续高效的银行不会为了一时的高利润而 接受较高的风险，而只在限定的风险承受范 围内开展业务；不会为了更快赚钱而频繁变 动业务方向，而要保持目标和方向的稳定 性；不会进行剧烈的变革，而是坚持循序渐 进，注重长期治理。 二、商业银行收益目标的衡量 1.衡量商业银行的收益，最常用的是资产收益率和资本收益率两个指标； 2.资产收益率=税后净收入/总资产×100% 资本收益率=税后净收入/所有者权益×100% 商业银行可以将资产收益率作为收益目标， 也可以将资本收益率作为收益目标，但都必 须首先确定资本占总资产的比率即资本率， 以免带来安全问题。 高效商业银行的资产收益率应超过1%； 资本收益率应超过15%；取得这样业绩的银 行，管理层才有资格得到分红。 三、商业银行成长目标的衡量 1.商业银行的成长以所有者权益的增长来衡量，取决于年度收益和年度红利支付率两个因素。在收益一定的情况下，如果红利支付率居高不下，银行就不可能获得较快的成长，所以银行必须在较高的红利分配与较快的企业成长之间做出决策。通常情况下，财务管理上要选择较快的成长。 2.如果我们已经支付了比预期更高的红利，最好的办法是在未来的几年内不再提高红利，以便使红利支付率降低到原来预期的水平。但不要立即减少红利，因为这对股价不利。 四、低效银行怎样转变成高效银行 1.高效银行与低效银行在资产收益率上的差别可能只有0.5%，高效银行可能只是在一些小事上比低效银行做的稍微好一些，但二者确有天壤之别。 2.低效银行转变为高效银行的关键是要进行许多变革，但低效银行思想守旧，观念落后，对变革很抵触，这是低效银行转变为高效银行的最大障碍。 3.作为实施变革的起点，低效银行要确定一组具有可比性的同行，并与之对比进行分析，找出落后的差距，提出变革的措施。 五、商业银行财务管理战略 1.存贷比例战略 财务界流行的观点认为，存贷比例高的银行，其资产收益率也一定较高。但实证研究表明，存贷比率和资产收益率之间不存在正比例关系。存贷比率较低的银行，也可能是一家高效银行；反之，存贷比率高的银行，却可能是一家低效银行；而且，存贷比率稍低的银行反而更有可能获得较好的业绩。 二、利差收入战略 银行收益的因素有五个：利息收入、利息费用、核销贷款、非利息收入和管理费用。银行家和财务人员总是倾向于控制管理费用，每隔两三年就发起一项削减成本的运动，这样做也是必要的，但实际上比这更重要的是管理好银行利息收入和利息费用，否则管理费用的节约额根本弥补不了净利息收入的损失。 下列是一家商业银行控股公司年度报告简表： 平均总资产：＄10493137000 利差收入增加0.5%等于： 1.＄4642600； 2.总工资的29%； 3.房屋使用成本（TOTAL OCCUPANCY）的113%； 4.总计算机成本的151%。 结论： 资产负债管理的第一目标是维持或提高利差收入 三、价格竞争战略 在市场经济条件下，商业银行的产品定价 比任何其他事情都重要。 对顾客而言，其实价格往往不是决定性因素。价格以外的其他因素影响着存款人的选择。 为了价格才找我们银行的顾客有可能会因为价格而最早离开我们。 任何商业银行无法在价格上获胜。银行必须制定一种战略，强调在服务上展开竞争，而不是在价格上展开竞争。 结论： 展开特色服务竞争而不是价格竞争，实践证明是最佳选择。对商品来说价格竞争也许是正确的。如果人们真的无法辨别出银行间有什么差别，那也只好根据价格来进行选择了。 四、财务领先战略 与同行进行比较，不能直接比较收益及其构成的绝对额，也不能比较人均效益，较好的方法是比较收益构成项目占平均资产的百分比。 实现连续高效的最佳途径是，各类指标都能略胜具有可比性的同行，而不是在某一指标中做得最好。同样的道理，银行不需要借助超人来变成高效银行，而只需全体员工的共同努力。 表一：收入和费用报表 银行甲 银行乙 银行丙 银行丁 利息收入 220589 194829 100217 94942 利息费用 113897 9