绿色家园损益平衡.doc

开业前评估经营成本预算 综合我会馆内部设施设备，结合我各部门的设备档次，以及各行业的专家口述介绍，同时根据公司高层的运营思路特定前期统计损益指标与折旧预算。 初步按以下金额预算：洗浴门票68元、游泳门票28元、搓澡30元、足底48元；标准间158元、搓澡客人占总人数的50%，按摩客人占总人数的50%（人均消费200元）入住包房客人占总人数的30%（人均包房消费200元） 时 间 每天洗浴人 数 洗浴门票收入（单位：元） 按摩收入 （单位：元） 包房收入 （单位：元） 搓澡收入 （单位：元） 酒水收入 （单位：元） 浴衣收入 （单位：元） 足底收入 （单位：元） 擦鞋收入 （单位：元） 浴区其他收入 （单位：元） 游泳门票收入 （单位：元） 泳区其他收入 （单位：元） 合 计 2006年11月 100人 6800 10000 6000 1500 1500 1500 4800 200 1500 2800 900 37500元/天 2006年12月 100人 6800 10000 6000 1500 1500 1500 4800 200 1500 2800 900 37500元/天 2007年1月 150人 10200 15000 9000 2250 2000 2000 7200 300 2000 4200 1350 55500元/天 2007年2月 200人 13600 20000 12000 3000 3000 3000 9600 400 3000 5600 1800 75000元/天 2007年3月 200人 13600 20000 12000 3000 3000 3000 9600 400 3000 5600 1800 75000元/天 2007年4月 200人 13600 20000 12000 3000 3000 3000 9600 400 3000 5600 1800 75000元/天 2007年5月 180人 12240 18000 10800 2700 2500 2500 8640 360 2500 5040 1620 66900元/天 2007年6月 180人 12240 18000 10800 2700 2500 2500 8640 360 2500 5040 1620 66900元/天 员工工资：各部门共计195人左右 约计：5300元/天 电费：高峰期满负荷600千瓦×7小时 约计：5000元/天 税费：水饮9% 洗浴5% 娱乐康20% 在前三个税种后附加（城建7% 教育3%） 所有税种的平均值为5.6% 约计：1932元/天 水费：宾客每人次用水约为0.3吨左右 加泳池与男浴池注水 约计：2000元/天 天燃气：160/立×24小时×0.8元（不包括每年中有6至8个月冬季供热期） 约计：3000元/天 广告费：每月会馆报一万营销费用 约计：323元/天 宾客用品费：包含消耗品、毛巾、短裤等。 约计：5元/人次/天 会馆营业后各期不可遇见费用 约计 5万/月中包含（保险、福利、办公、电话等等） 备品、一次性用品、商品、酒水、菜肴成本率约为营业额的55%。现金营业收入率约为45%。 其中：水、电消耗要根据开业后水、电总表精确计算。 备注：以上数据是在各方面条件收集成熟的基础上制定的，可达到标准，开业后水、电的定位，直接取决于消耗使用中的频率和执行节约能源标准的各项事宜，但门票、按摩的定位将直接决定洗浴人数和最后的现金收入。初步折旧预算：2千5百万元+2年内税金 ≈每日营业收入元/天 ≈运营费用元/天 720天/2年折旧时间 备注：开业完整期过后，折旧预算方才步入财务运行系统。