MP02.01.07.01 清欠管理.doc

 page4 MP02.01.07.01 清欠管理  1.风险 （1）F1清欠工作的范围不完整 （2）F2欠款未被及时收回 （3）F3未对欠款进行及时签认，失去对欠款的追索权和诉讼权 （4）F4清欠收回的款项或实物未入账 2.控制措施 1）F:清欠工作的范围不完整 （1）F1.1M公司清欠办公室下达年度清欠指标。 （2）F1.2M清欠办公室制定清欠指标,并以经营责任制合同的形式下达所属单位执行。 2）F:欠款未被及时收回 （1）F2.1M财务资产部与欠款单位签订签认单，保证欠款及时收回。 （2）F2.2M厂企管法规部与所属单位签订经营责任制合同，保证欠款指标的准确下达。 （3）F2.3M厂企管法规部对所属单位清欠指标完成情况进行考核。 3）F:未对欠款进行及时签认，失去对欠款的追索权和诉讼权 （1）F3.1M财务资产部与欠款单位签定签认单,保证欠款的追索权和讼诉权 4）F:清欠收回的款项或实物未入账 （1）F4.1M财务资产部与欠款单位签订签认单，保证清欠收回的款项或实物入账。 3.流程步骤 编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02 会计业务处理MP02.12.02 会计业务处理01下达年度清欠指标大庆油田 清欠管理办公室年度清欠指标文件02制定本单位清欠指标、体现经营责任制中下达所属单位执行第九采油厂 清欠办公室03审定第九采油厂 清欠领导小组04执行清欠措施财务资产部 相关会计岗05执行清欠措施第九采油厂 相关部室06执行清欠措施第九采油厂 所属单位07欠款回收帐务处理财务资产部 相关会计岗08欠款回收帐务处理所属单位会计岗09定期进行签认财务资产部 往来管理岗外部往来签认单10编写清欠指标完成情况财务资产部 往来管理岗清欠指标完成情况11审定清欠指标完成情况第九采油厂 清欠领导小组12考核清欠完成情况大庆油田财务资产部13考核业绩第九采油厂 企管法规部 4.流程接口 MP02.12.02 会计业务处理