县交通局财务管理制度.docxVIP

县交通局财务管理制度　　为了规范财务管理，严格控制非生产性开支，合理安排使用资金，充分发挥其效益，进一步增强财务开支透明度和约束监督机制。根据县纪委“3＋1”财务审核会签制度，结合实际制定本制度。　　一、本制度适用于交通系统所有财务独立核算的单位。　　二、认真执行《会计法》，严格按财经政策、制度办事。　　三、原始发票必须清楚、真实、准确、有效；发票报销要有依据。　　四、加强专项资金管理，确保专款专用，严禁挪用和坐支。五、严格按程序结算报销。　　1、行政经费部分，主要用于办公用品、小车修理燃油、差旅费、招待、水电、电话费等方面，均由经办人签字、非管财务领导和群众代表审核签字后，再由“一把手”签字报销，最后由财务人员到会计核算中心核销。　　2、工程经费部分，凡超过30万元的工程项目，严格实行招投标制，实行合同管理、计量支付。工程计量表先由监理和工程技术员签字，再由分管领导审核，最后“一把手”签字结算支付；凡30万元以下工程，先由工程技术人员编制方案，再由局长或分管局长、纪检、监察、财务、工程技术人员现场查看，最后由局长办公会研究决定，形成纪要，仍实行合同管理、计量支付。　　六、实行派车单制度：凡是县境外出差或车辆外借，必须报请局长同意；县境内出差由分管局长安排，办公室开据派车单；站所车辆由站所长安排，站所办公室开据派车单；3人以上（含3人）下乡出差方可派车，3人以下出差一律乘坐班车或火车（特殊情况由办公室请示局长决定，或按会议决定执行）；财务上按车辆分类设置明细科目，实行单车核算；车辆实行专人管理，固定司机，便于车辆保养和修理，降低车辆消耗，节约开支。　　七、上级来宾招待实行接待卡制度，各单位按局统一制定的接待卡，加盖本单位财务印章，一律凭接待卡报销，发票报销必须附接待卡。做到同城不吃请，无宾客不得公款就餐，严格控制招待费开支。　　八、加强本单位水电、电话费管理，厉行节约，杜绝浪费。各单位领导话费严格按县纪委批复的标准执行，不得超标准报销。　　九、各站所凡超过500元以上的开支，必须报告分管局长；凡超过5000元以上的开支，必须以文件形式报局。　　十、加强固定资产管理，建立资产档案，对固定资产损毁，更新、报废必须向局书面报告。　　十一、要求各站所按月报送会计报表，时间为每月五日前报来，一式两份报分管局长和资金股各一份。十二、年终由局组织内部财务检查和审计。十三、本制度自颁发之日起生效。