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社会保障学 第九章 社会保险 教学要点 1、养老保险 2、医疗保险 3、失业保险 4、工伤保险 5、生育保险 第一节 养老保险 一、含义及基本特征 （一）含义：是指国家和社会通过相应的制度安排为劳动者解除养老后顾之忧的一种社会保险。 1、老年——日历年龄。由政府法定的，各国差异。 2、目的——增强劳动者抵御老年风险的能力，弥补家庭保障不足。 3、手段——提供收入保障。 某些国家官方规定的退休年龄标准 关于退休年龄标准的分析： 一、影响因素： 人口平均预期寿命 以及经济活动人口的老龄化程度 劳动适龄人口的就业状况 二、现状： ——发达国家的退休年龄多为65岁甚至更高，且男女相同较多 ——发展中国家偏低，且存在着男女退休年龄不一致现象 第一节 养老保险 （二）基本特征： 1、普遍需求：风险普遍存在；待遇普遍实现。 2、地位特殊：最受重视；待遇高；时间长；规模大。 3、长期积累：缴费时间长；领取时间长。 4、管理复杂：制度设计与管理难度大；保值增值负担重。 第一节 养老保险 二、模式划分（略） 1、按责任承担模式划分 （1）政府负责型——国民年金、缴税；普遍性、公平性，财政负担过重 （2）自保公助型（责任分担型） （3）个人负责型（智利） （4）混合责任型——日本（既有国民年金，又有职业年金）；中国（公务员、事业单位——政府负责；企业职工——责任分担） 第一节 养老保险 二、模式划分 2、财务（筹资）模式 （1）现收现付 （2）完全积累式 （3）部分积累式 第一节 养老保险 二、模式划分： 3、运行模式——是指养老保险基金筹集后的管理方式。 （1）社会统筹 （2）个人账户 （3）社会统筹与个人账户相结合 第一节 养老保险 二、模式划分： 4、缴费模式（缴费多少如何确定） （1）给付确定制：以支定收 （2）缴费确定制：以收定支 现收现付制与给付确定制 现收现付制（pay as you go）是社会保险基金的一种筹集模式。是指用正在工作的一代人的缴费支付已经退休的一代人社会保障费用的制度安排，是以不同代际之间短期横向平衡为指导原则确定的资金运行模式。 现收现付制与给付确定制 具体做法： 1、确定社会保险给付的水平和待遇标准，即为Wb 2、假定被保障人数Rb ，依据保障水平对支出资金的数额做出大致估算，即为Wb × Rb ； 3、根据以支定收的原则，假设社会保障资金收入和支出在年度内保持大体平衡的企业或个人 缴费率为b， Wj 为缴费工资，Rj 为缴费人数。 现收现付制与给付确定制 具体做法： 4、现收现付制社会保障资金的平衡公式为： bWj × Rj = Wb × Rb 则b= Wb/ Wj ×Rb / Rj 其中， Wb/ Wj ——为养老金替代率； Rb / Rj——为制度负担率 现收现付制与给付确定制 具体做法： 5、从一定时期来看，社会上有多少退休职工和在职职工是一定的，即整个社会的制度负担率是一定的。因此，企业或个人缴费率的高低，取决于养老金替代率（给付水平）。 现收现付制下养老金替代率Wb/ Wj在短期内不会有太大变动。因此，受Rb / Rj即制度负担率影响很大，即受人口老龄化影响比较大。 现收现付制与给付确定制 现收现付制社会保险资金顺利运行的前提条件是有一个长期稳定的人口结构。由于离退休职工与在职职工的比率Rb / Rj偏低，社会保险缴费率也是偏低的。但随着人口老龄化，这一比例偏高，要想保障老年生活，必然要求提高缴费率。因此，这一制度受老龄化影响较大。 现收现付制与给付确定制 由于现收现付制首先确定养老金的替代率（给付的水平和待遇标准），再结合相关影响因素进行测算，从而确定缴费率，因此又常被称为给付确定制。 完全积累制与缴费确定制 完全积累制（Fully-runded Pension System）是社会保险的一种资金筹集模式。是指正在工作的职工为自己退休储备社会保险费用的制度安排，这是一种以长期（个人整个生命期）纵向平衡为原则确定的资金运行模式。 完全积累制与缴费确定制 具体做法： 1、预测一个职工退休以后平均每年对社会保障资金需求，即为Wb； 2、估算个人退休以后至生存期满大致的生存年限，假设为N； 3、确定一个职工在退休期保持一定生活水平的总费用，即为Wb × N； 4、将一个退休职工社会保险总费用平均分摊到职工个人整个投保期M，再假设投保期职工的工资为Wj ； 5、设定职工投保期的缴费率为b； 完全积累制与缴费确定制 具体做法： 5、职工退休之后，社会保险基金根据职工个人以往的缴费数量和基金的投资回报兑现当初的给付承诺。如果不考虑社会保险基金的投资回报率，则其平衡公式为b Wj× M= Wb×N