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助理信用管理师资格考试模拟练习 （赊销合同期内的信用风险控制） 一、论述题（共7题，每题10分，共70分） 1． 信用管理部门可以将客户的风险划分为几个级别？划分的标准是什么？ 答：1）最低风险级别。主要针对大企业集团内部的各个采购账户，包括各个分子公司或行政单位，一般不需要监控。 2）较低风险级别。指那些信用评级较好、业务合作密切、合同时间比较长久的信用客户，其定义为“客户很少出现延迟付款”。企业提供给这些客户的信用额度可以较为充足，账期可能比较宽松优惠，甚至可以给予录入订单不受限制的特惠待遇，使所批准的信用额度能全部用于发货。 3）中等（或一般）风险级别。指普通信用级别客户，其定义为“有风险，可能偶尔会失控甚至造成损失的客户，然而在考虑到总体平均风险的情况下，这些风险对企业是有益的”。应该对这些客户保持警惕，进行实时监控，企业所批准给客户的信用额度可能相对比较紧。 4）较高风险级别。其定义为“有较高风险，很有可能造成损失的客户”。要求这一风险级别的客户采取付款提货的办法结算，极个别情况下，高层管理人员可能有一些理由授予一次性的信用额度。 5）最高风险级别。其定义为“已经确定的、显而易见的风险客户”。采用的是最为苛刻的付款条件，如款到发货、预付部分货款或若干比例的定金才接纳订单，而备好货物后须付清余款才发货等。 6）新客户。其定义为“刚刚交易而无法辨别风险的客户”。一般情况下，企业将新客户作为较高风险级别的客户对待，按照专门的较为苛刻的付款结算规定办理，如“付款提货”、“款到发货”等。 2．合同履行的原则及其内涵是什么？ 答：合同履行有完全履行和诚实信用两个基本原则。 所谓完全履行，是指当事人应当完全按照约定全面履行自己的义务，这是履行赊销合同基本义务时应当遵守的原则； 所谓诚实信用，是指当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的目的、性质、习惯履行义务，这是履行合同附随义务时应当遵循的原则。 3．试论述资产证券化的内涵及基本过程（要求画图） 答：资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。 借款人 承贷机构（债券资产出售人） 信用评级机构 特殊目的机构 信用增强 证券承销机构 投 资 人 4．合同管理的基本流程有哪些？ 答：合同是企业间交易的重要载体。合同管理需要对合同订立、履行、变更、终止、结算、清理等发生的全过程行为进行计划、决策、组织、实施、监督和控制。合同管理是现代企业管理的重要组成部分，是信用管理的基础和保障 5．试比较债券担保、保险和保理的异同。 答：信用保险与保理的差异 合同性质的差异 对买方权利的差异 对价支付基点的差异 债权担保：担保方式在确保原债务人无力偿还时，由担保人负责履行偿还债务，或从担保标的财务变现中优先受偿还。 6．企业进行信用风险转移的常用手段有哪些？各自有哪些特征？ 企业信用风险转移的方法与渠道 1、债权担保 （1（2保证使销售方要求买方提供具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民作为第三方来担保买方付款的担保方式。（3抵押是在信用销售中企业寻求债权担保的一种有效方式。它是指买方或第三方提供一定数量的财产作为付款的担保。（4质押是指买方或第三方将其财产移交给债权人占有，以该财产作为债权的担保。 5）留置：留置是指债权人按照法律规定或者合约规定，对占有的债务人财产进行留置直到债务人所欠的债务全部还清时再返还债务人。（6主要有所有权保留和票据保证。所有权保留是指在买卖交易中，一方当事人为确保交易价金的全部清偿，向另一方当事人转移标的物的占有时，依照特约仍然保留标的物的所有权，以担保其买卖价金获得全部清偿的交易方法。 2即保付代理（Factoring 3、信用保险：是以商品赊销和信用放贷中的债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。 7．试论述发货过程信用管理应注意的主要事项。 发货过程信用管理的注意事项：与客户约定的交货条件中值得注意的一点，是客户有无要求整单交货，或者客户是否接受分批交货。 （1 （2 （3）货物按备货单备完后，根据要求按车辆顺序进行二次分拣，根据装车顺序按单排列。 （4 （56）发货人员按照派车单顺序将每单货品依次出库，并与司机共同核对出库产品型号、数量、状态等。 这一步骤分为两种情况： （7）装车后，司机应在出库单上写明车号、姓名，同时发货人员签字。发货人员将完整的出库单交给接单人员进行出库确认。 2．在信用销售过程中，企业有可能因为自身的困难而需要在风险级别上作出一定的调整，与客户共同承担市场的困难和风险。风险级别不同客户的订单与发货处理条件存在差异，试完成下表内容。 风险级别 核算订