k310.2受托加工业务.docVIP

受托加工业务 案例目的 熟悉受托加工业务的处理. 角色及分工 姓名 角色 主要职责 周耀明 会计 成本核算 张海兵 库管员 录入各种库存单据 主要流程 受托交工业务流程说明： 加工材料全部由委托加工方提供，加工企业进行加工，收取加工费，完工的产品只分摊费用；加工的主要材料由委托加工方提供，加工企业提供部分材料，进行加工，收取加工费和部分的材料费，完工的产品计算材料的成本和加工费用； 案例准备 将系统日期调整为2005-6-1日。 恢复第四篇的备份账套。 案例数据 2005-6-1日接受深圳天音注塑原料100公斤，6月10生产出MAT外壳1000个，6月16日把货发给委托方深圳天音2000个MAT外壳，同日开出发票1000元。 案例实施 受托加工材料入库 操作步骤： 在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【仓存管理】－【受托加工】－【受托加工材料入库—录入】，新增受托加工材料入库单，保存并审核，如下图： 受托加工材料入库单 单据字段说明： 购货单位:指委托加工的单位名称，可以录入客户资料。 收料仓库：即物料所“入”（或“出”）的仓库。受托加工材料入库单是库存类单据，只能录入类型为代管仓的仓库。 批号：按F3自动生成批号，由于此单据没有“供应商”字段，因此批号用替换符替换供应商人代码。 受托加工领料 操作步骤： 在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【仓存管理】－【受托加工】－【受托加工领料单—录入】，新增受托加工领料单关联受托加工材料入库单，保存并审核，如下图： 受托加工领料单 单据字段说明： 购货单位：指委托加工的单位名称，可以录入客户资料。 领料部门：是指领料的部门名称,如果该张单据是通过关联生产任务单生成的，则部门代码取自所选的源单据部门信息，用户不能修改（修改后全部关联内容会清掉）。 发料仓库：只能录入类型为代管仓的仓库。 受托加工产品完工入库 操作步骤： 在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【仓存管理】－【验收入库】－【产品入库—录入】，新增产品入库单，保存并审核，如下图： 产品入库单 受托加工产品销售出库 操作步骤： 在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【销售管理】－【出库】－【销售出库单—录入】，新增销售出库单关联产品入库单，保存并审核，如下图： 销售出库单 提示： “受托加工产品入库/销售出库”与正常的产品入库/销售出库一样进行处理。 加工费发票 此发票是用于和委托方结算加工费用的发票。 在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【销售管理】－【结算】－【销售发票—查询】，新增销售发票关联销售出库单，保存并审核，如下图： 销售发票 钩稽销售出库单与销售发票 在K/3 主控台中，依次选择并单击【供应链】—【销售管理】－【结算】－【销售发票—查询】，钩稽销售出库单与销售发票，如下图： 钩稽销售发票