1-风险管理——中小企业在融资过程中的刑事法律风险及防范.pdfVIP

　企业要发展，就需要资金。资金来源要么自有，要么融资。而中 国的中小企业绝大部分是缺钱的，是需要通过外部资金来发展壮大 的。而中小企业在融资过程中，不但资难融，而且法律风险重重。 企业在融资过程中都有存在哪些风险，又如何去规避，这是今天我 们要研究分享的内容。 一、法律风险的含义及认识法律风险的重要性。 　　作为企业经营者，在企业融资过程中，如何辨别、规避法律风 险呢。下面我们先了解一下什么是法律风险。 法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部 法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。通俗来讲， 法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果，即 在法律上是不安全的。 　　法律风险按惩罚性质分类一般分为刑事法律风险、行政法律风 险、民事法律风险。 　　在这儿呢，鉴于时间关系，我们只分析企业在融资过程中的刑 事法律风险，民事法律风险与行政法律风险不作研讨。 　　 　　我们先看几个案例： 　　孙大午非法吸收公众存款罪（民间融资第一案）。 　　2003 年5 月29 日，原河北大午农牧集团有限公司董事长孙大 午被指向三千多户农民借款达一亿八千多万元，被人民法院以非法 吸收公众存款的罪名对其判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金 十万元，大午集团同时也被判处罚金三十万元。此案是第一个民间 融资引发的犯罪案件。 　　2、吴英集资诈骗罪（民间融资数额特别巨大免死案）。 　　2007 年3 月16 日，原浙江本色控股集团有限公司法定代表人 吴英因涉嫌非法吸收公众存款罪被依法逮捕。 　　2009 年9 月,金华市中级人民法院一审认定,吴英于2005 年5 月 至2007 年2 月间, 以非法占有为目的,采用虚构事实、隐瞒真相、以 高额利息为诱饵等手段, 向社会公众非法集资人民币7.7 亿元。案发 时尚有3.8 亿元无法归还,还有大量的欠债。 　　2009 年12 月，吴英被一审法院以集资诈骗罪判处死刑。宣判 后，吴英不服提起上诉。 　　2012 年1 月18 日，浙江省高级人民法院二审驳回上诉，维持 原判并报最高人民法院核准。2012 年4 月20 日，最高人民法院未 核准吴英死刑，该案发回浙江省高院重审。 　　2012 年5 月21 日，浙江省高级人民法院作出终审判决，以集 资诈骗罪判处吴英死刑，缓期二年执行，剥夺政治权利终身，并处 没收其个人全部财产。 　　3、惠龙公司非法吸收公众存款罪； 　　2011 年4 月13 日，包头市惠龙商贸有限责任公司董事长、内 蒙古福禾豆业有限责任公司董事长金利斌自焚身亡，其身后高达 12.37 亿元的巨额民间债务浮出水面。 　　2004 年6 月至2011 年4 月13 日，惠龙公司共陆续非法吸收公 众存款22.25 亿元，向国有金融机构贷款2.17 亿元，两项合计融资 贷款24.42 亿元（经过市公安局专案组的调查和会计师事务所的审 计）。 　　2012 年1 月17 日，该案经包头市九原区人民法院审理后宣判： 被告单位包头市惠龙商贸有限责任公司犯非法吸收公众存款罪、判 处罚金人民币50 万元;被告人王秀华等12 人犯非法吸收公众存款罪， 并判处相应的刑罚。一审宣判后有9 名被告提出上诉，该案经包头 市中级人民法院二审裁定，维持原判。 　　 　　通过以上三个案例我们可以看到，融资过程中的法律风险一旦 引发，破坏力是毁灭性的，不但企业经营者受到刑事处罚，而且所 经营的企业也会 “英年早逝”。 　　 　　 　　二、中小企业融资过程中所涉刑事罪名 　　企业在融资过程中，经常被称为 “非法集资”。其实“非法集资” 不是严格意义上的法律术语，目前，我国并没有规定统一的 “非法 集资罪”。 　　根据最高人民法院2011 年1 月4 日生效的《关于审理非法集资 刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称解释）的规定， 涉及非法集资的罪名主要有以下六个：第160 条的欺诈发行股票、 债券罪，第176 条的非法吸收公众存款罪，第179 条的擅自发行股 票、公司、企业债券罪，第192 条的集资诈骗罪，第225 条的非法 经营罪，以及刑法第222 条的虚假广告罪。除去涉嫌非法集资的罪 名外，还有175 条的高利转贷罪;骗取贷款、票据承兑、金融票证罪、 还有贷款诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、信用证诈骗罪、 信用卡诈骗罪、有价证券诈骗罪、保险诈骗罪等。 　　但在企业融资过程中最容易涉嫌的主要是非法吸收公众存款罪、 集资诈骗罪。今天我们主要对这两上罪名加以分析。 　　 　　 （一）非法吸收公众存款罪： 　　 　　定义：