国际税收情报交换统计表.doc

年 月 附件1 国际税收情报交换统计表 序号 收文 文号 上报 时限 实际上报时间 类型 国别 （地区） 数量 情报 主题 上报总局或转送文号 核 查 结 果 税种 补税 滞纳金 罚款 说明 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 说明：“类型”指专项、自动或自发。 附件2 核查缔约国专项情报工作情况底稿 税务局 处 年 月 日 总局发文文号 情报请求国家 省局收文日期 要求上报日期 移送情况 要求缔约国提供补充材料的办理情况 要求核查的主要内容和要求 1、 2、 3、 备注 省局发文文号 承办单位 发文日期 要求上报日期 上报日期 核查基本情况 1、 2、 3、 备注 上报总局文号 上报日期 备注 地市局审核意见： 省局审核意见： 备注： 一、省以下税务机关收到总局转发的专项情报核查通知后，应按下列方式进行核查： 1. 案头审查。根据核查通知要求，利用已有的纳税人资料（含电子数据），核对相关问题和情况。 2. 约谈。向纳税人、扣缴义务人、代理人、中介或其他第三方发出《涉税事项核查通知书》（附件11、附件12），请其提供相关资料和证明文件，同时请纳税人或其他当事人对所提供的信息的真实性予以书面确认，必要时可进行约谈，并在约谈记录上签字。 3. 寻求非税部门的配合。对于需要银行和其他非税部门配合以获取情报的，按税收征管法及其实施细则，以及其他相关法律、法规的规定处理。 4. 专案调查。涉及偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税的案件应移交稽查局，按税收征管法及其实施细则的有关规定处理。 5．其他法律和行政程序允许采取的措施。 二、省级以下税务机关发现缔约国的情报不符合要求或不全面，需要进一步请求情报的，可以逐级发文至总局，由总局请求缔约国主管当局进一步提供有关情报。 回复专项情报请求国英文函样式 Mr. A K Director Office of International Operations NTA, Japan 1 January 2005 Re: Specific Exchange of Information China: 1. Wang XX 2. AAA Co., Ltd 3. DDD Bank, H Branch Japan: TTT Co. Our Ref. No.00-001 Dear Mr. K, This refers to your letter of 1 October 2004 regarding your request for information concerning the identity of Wang XX and business between the above mentioned companies. The results of our investigation are as follows: Wang XX is a real person. He is the chairman of the board of AAA Co., Ltd. According to AAA Co., Ltd, the company had business cooperation with TTT Co. in developing software technology in China since 2000, but they had not had a contract for this project. This cooperation could not continue because the market environment for that kind of software products had been changed. The two sides decided to stop the project in July 1, 2003. The TTT Co. paid JPY 80,000,000 to AAA Co., Ltd for two purposes: (1) To pay operational