论信用证押汇的法律问题研究.pdfVIP

996民商法理论与审判实务研究 论信用证押汇的法律问题 北京市高级人民法院何波 在国际货物买卖中，凭银行信用证付款是现代国际贸易中最常见、最主要的支付方 of 式。①分处不同的国家买卖双方通常在买卖合同中约定以跟单信用证(Lettercre出t)② 付款，因为卖方希望装运货物后即取得货款；买方则希望将货物出售后在偿还货款，只 有通过财力雄厚、信誉较高的银行介入才能解决买卖双方的融资问题。可见，信用证的 商业意义不仅在于支付功能，更重要的作用在于融资功能，表现为银行为买卖双方提供 life 的押汇融资。正因为如此，英国很多法官把信用证比喻为“国际商业的生命线”(the b100dofthe 惯例。 信用证项下的押汇来源于商业习惯和银行实务，主要解决信用证贸易融资的问题。但 对信用证交易中的押汇，UCP500和我国法律未做明确的规定，我国银行也没有统一的制 度设计，我国法院迄今为止也没有明确的司法解释，最高人民法院和一些高级或中级人民 法院的判决中有所涉及，却没有统一的主张。笔者在办案过程中对信用证押汇问题常感疑 惑，故撰此文对信用证的出口押汇和进口押汇法律问题进行探讨。笔者认为，对出口押 汇，应按照国际惯例确定出口押汇等同于议付；对进口押汇，借鉴德国、日本等大陆法系 中的让与担保理论，确定银行在不占有质物的前提下仍享有物权的排他性的优先追及权 利，即债权人得就提供的债权标的的物优先受偿的权利。 一、押汇融资是信用证交易流程中的重要环节 信用证是指一项约定，根据此约定开证行在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向 受益人或其指定人进行付款、承兑并支付受益人的汇票或授权另一银行付款、承兑并付款 ofthe1etter 或授权另一银行议付。④信用证的独立抽象原则(abs的cti∞aJldind印朗deflce ①沈达明、冯大同编著：《国际贸易法新论》，法律出版社1989年版，第266页。 ②作为国际贸易结算手段的信用证绝大多数属跟单信用证，这也是本文以“信用证”为名而省略 “跟单”的原因。 ③杨良宣：《信用证》，中国政法大学出版社1998年版，第13页。 ④UcP500第2条。 八、商行为篇997 of∞edit)决定信用证交易只能是单据交易，而不是货物或者某种服务。①当然，这些单 据已代表了货物。买卖单据是买卖代表货物的单据，而不是买卖作为纯纸张的单据。银行 在决定是否付款时必须“以单据为惟一依据”②，无论受益人向议付行议付，还是议付行 向开证行索偿，以及开证行要求开证申请人付款赎单，都体现了单据与款项的对流③。可 见，信用证是通过单据实现其融资功能的，作为物权凭证的单位据是信用证融资的工具。 从信用证的流程看④，信用证的融资功能给买卖双方都带来极大的融资便利。 (一)银行为卖方(出口商)提供的融资为出口押汇 在信用证流程过程中⑤，出口商收到信用证就取得了银行的绝对付款的承诺，出口商 不必再对买方的信誉、财力的具体情况考虑过多，只须按信用证规定准备齐有效的单据， 并在规定的时间内向银行提示付款。在这里，买方的商业信用被开证行的商业信用所替 代，大大提高了出口商收取货款的安全保障。在国际贸易中，开证行往往会授权出口商所 在地的另一家银行议付、付款或承兑并支付汇票，或对不撤销信用证加具保兑，从而使出 口商在当地即可获取货款，而不必等到货物运到买方所在地或在买方所在地提交单据后才 能取得货款。这样，开证行或其指定的一家银行的垫付使出口商相对提前获得了贷款，从 而取得了融通资金。 ①UcP500第4条对单据与货物假务珩为的关系条款中规定：“在信用证业务中，各有关当事 人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务／或其他行为。” ②I『CI’500第4条、第13条、第14条、第15条。可以说这是对信用证抽象原则的全面、准确的 概括，是该项原则具体化。《UCP500》这段文字