财务管理制度（2010年12月） - 大连智云自动化装备股份有限公司财务.pdfVIP

财务管理制度 大连智云自动化装备股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范大连智云自动化装备股份有限公司（以下简称“公司”） 的财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会 计法》、《企业财务通则》等有关规定，结合公司具体情况及管理要求，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司及其子公司的财务规范与管理工作。 第三条 公司内部财务管理制度由以下管理制度组成。 1、财务体制管理制度； 2、财务管理基础工作管理制度； 3、内部牵制制度； 4、会计稽核制度； 5、资金筹集管理制度； 6、货币资金及往来款项管理制度； 7、在建工程管理制度； 8、固定资产管理制度 9、无形资产及长期待摊费用管理制度； 10、对外投资管理制度； 11、成本费用管理制度； 12、销售收入管理制度； 13、利润及其分配管理制度； 14、财务报告及其分析管理制度。 第四条 公司应当做好财务管理基础工作，在经营活动中的工作质量、工时， 以及各项财务物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录，公司各项财产物 资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并定期进行财产清查。 第 1 页 共 40 页 财务管理制度 第五条 公司应当建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格 执行国家规定的各项财务开发范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果， 依法计算缴纳国家税收，并接受国家有关机关的检查监督。 第六条 公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、 核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用各种资产，努力提 高经济效益。 第七条 公司财务管理制度由公司财务总监组织，财务部具体制定、修改及 解释。 第八条 公司财务管理制度自公司董事会批准之日起实施。 第二章 财务体制管理制度 第九条 为建立公司财务管理体制，适应社会主义市场经济的要求，根据国 家有关法律、法规和政策的规定，结合公司实际情况及管理要求，制定本管理制 度。 第十条 公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项： 1、决定重大投资计划，或授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处 置权限； 2、批准公司的年度预算方案、决算方案； 3、批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4、决定公司增加或减少实收资本； 5、决定发行公司债券； 6、法律、法规规定应由股东大会决定的其他财务事项。 第十一条 公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管理方面的职权： 1、根据股东大会的授权，决定公司投资方案以及风险投资、资产抵押、资 产处置和其他担保事项； 2、制定公司年度财务预算方案、决算方案； 3、制定公司的利润分配方案、和弥补亏损方案； 4、制定公司增加或减少实收资本方案； 5、决定公司的长期借款和短期借款事项； 6、决定公司财务管理制度和会计政策； 第 2 页 共 40 页 财务管理制度 7、法律、法规或《公司章程》规定以及股东大会授予的其他有关财务方面 的职权。 第十二条 公司监事会依照《公司章程》的规定检查公司的财务工作。 第十三条 公司总经理执行公司股东大会和董事会的决议，贯彻和实施股东 大会和董事会的各项决策，对生产经营过程中的财务活动实行领导，具体行使如 下财务管理方面的职权： 1、组织贯彻执行党和国家在经济工作中的各项方针、政策和法律、法规；