课件-第3章Excel在财务管理与分析中的应用.ppt

在经济管理中的应用 教师：刘凌波 第3章 Excel在财务管理与分析中的应用 3.5.3 存货的经济订货批量决策模型 经济订货量 经济订货量（Economic Order Quantity：EOQ） 是采用数学的方法计算出库存的每次订货量，这一订货量能够使在一定时期内，某一品种的库存总成本达到最低。 （参阅教材141页） 一、经济订货量的前提条件 二、经济订货量模型 经济订货量模型 经济订货量模型 经济订货量模型 经济订货量模型 经济订货量模型 经济订货量模型 三、经济订货量模型举例 举例 （1）=ROUND( 123.456, 1 ) （2）=ROUND( 123.456, 2 ) （3）=ROUND( 123.456, 5 ) （4）=ROUND( 123.456, 0 ) （5）=ROUND( 123.456, -1 ) （6）=ROUND( 123.456, -3 ) （7）=ROUND( 123.456, -5 ) （8）=ROUND( 123.456, 2.6 ) 举例 （1）=ROUNDUP( 123.345, 1 ) （2）=ROUNDUP ( 123.345, 2 ) （3）=ROUNDUP ( 123.345, 5) （4）=ROUNDUP ( 123.345, 0 ) （5）=ROUNDUP ( 123.345, -1 ) （6）=ROUNDUP ( 123.345, -2 ) （7）=ROUNDUP ( 123.345, -3 ) （8）=ROUNDUP ( 123.345, 1.6 ) 举例 （1）=ROUNDDOWN( 345.678, 1 ) （2）=ROUNDDOWN ( 345.678, 2 ) （3）=ROUNDDOWN ( 345.678, 5) （4）=ROUNDDOWN ( 345.678, 0 ) （5）=ROUNDDOWN ( 345.678, -1 ) （6）=ROUNDDOWN ( 345.678, -2 ) （7）=ROUNDDOWN ( 345.678, -3 ) （8）=ROUNDDOWN ( 345.678, 1.6 ) 经济订货量模型举例 经济订货量模型举例 图示 图示 提示1 （1）在建立的运算表中应添加一“动态数据列”，该列数据将“动态”反映不同年需求量下的年总成本随订货量变化的值； （2）“对应的单位年储存成本”单元格的值可使用INDEX( )函数嵌套MATCH( )函数的方式，依据不同的年需求量从单元格区域A1:B6“动态”获取； （3） B8单元格中的“年需求量”的值可从微调框所链接的单元格获取，此单元格可为“动态数据列”的第一个单元格。 提示2 图示 图示 【例4】某炼钢厂每年需消耗20000吨矿石，每吨矿石价格250元，该厂每次订购时，需花费手续费等合计6000元，储存1吨矿石的年成本为50元。 （1）在工作表中构造一个模型来确定当矿石订购量等于3000吨时的年采购成本、年订货成本、年储存成本和年总成本。并计算出经济订货量及全年总成本； （2）建立一个运算表，计算当订货量按步长100从1400变化到3400时全年总成本随订货量变化的值； （3）基于此运算表制作一个订货量按步长100从1400变化到3400时表示全年总成本随订货量变化的蓝色曲线图形（无数据点平滑线散点图）。 【经济订货量4A】 （4）建立一运算表，计算当年单位储存成本从50按步长1变化到60时的经济订货量和全年总成本； （5）基于此运算表，在图形上添加当年单位储存成本从50按步长1变化到60时的经济订货量和全年总成本构成的空心粉红色点子和粉红色曲线； （6）用一个微调框和文本框控制和显示年储存成本； （7）在图形上添加一条反映当前经济订货量且随控件变化的红色水平参考线以及实心的红色点子和该参考点的数据值。 【经济订货量4A】 图示 （8）改进： 若要使红色水平参考线以及蓝色曲线，随着调整年储存成本的控件的变化而变动，应如何设置？ 【经济订货量4B】 图示 3.6.2 投资决策模型 语法：MIRR ( values , finance_rate , reinvest_rate ) 功能：返回某一连续期间内现金流的修正内部报酬率。本函数同时考虑了投资的成本和现金再投资的报酬率。 说明： values 用来计算内部报酬率的数组或单元格范围的引用。values包含至少一个正值和一