筹资管理与办法.docVIP

完达山股份公司筹资管理办法 目 录 第一章 总则 第二章的类 第章 的第章 第章 第一章 总则 第一条 为了规范所属企业单位管理，保并配合公司财务管理制度实施，制定本办法。第二条 第三条 本办法适用于第二章的类 第条企业购买产品、商品、服务在一定时间延期付款（赊购）或预收货款。向商业银行或保险公司、信托投资、证券公司、信用社、基金会等其他金融机构借款。通过发行公司债券或可转换债券，从资本市场筹资。是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金；在租赁期满时，租赁物可根据合同约定归承租所有。 第章 的合理确定资金需要量，控制资金时间认真选择筹资来源，力求降低资金成本提高效果进行负债经营。 第章 第六条权益资本筹资程序 权益资本筹资包括通过吸收直接投资和发行股票两种。 吸收直接投资程序： 吸收直接投资必须经股份公司股东大会或董事会批准。 与投资者签订投资协议，包括投资金额、所占股份、投资收益与风险的承担等。 财务部负责办理验资手续，公司据此向投资者签发出资证明。 验资后财务部负责办理工商变更登记和企业章程的修改手续并进行相应会计核算。 发行股票筹资程序： 发行股票必须经过股东大会批准并拟订新股发行申请报告 董事会负责向有关部门申请发行股票工作 发行批准后，进行相关事宜的办理，公告、与证券经营机构签订承销协议等 确认缴纳股款，办理变更登记并公告 第七条 债务资本筹资程序 债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金。 商业信用由财务部负责确定相关标准，并具体执行。 金融结构借款程序： 财务部根据财务预算，预先确定所属期间的资金需求量，编制筹资计划提交董事会。 董事会对筹资规模、期限、偿还方式等进行审核并批准。 财务部负责批准后借款的合同签订，并监督资金的到位和使用。 借款资金到位后，不得随意改变资金用途，如有变动须经审批机构批准。 财务部同时负责借款的帐务处理并正确处理发生的利息费用。 发行债券筹资程序： 发行债券筹资应先由股东大会或董事会批准。 向相关部门提出申请 获批准后制定债券募集办法 同债券承销机构签订承销协议 债券资金到位后财务部负责相关帐务处理 长期应付款（融资租赁）办理程序参照借款程序。 第章 第九条 资金筹措实行管理评价制度 由审计部门对资金筹措的方案制定、使用效果，效率等进行随时监督和事后评价。评价包括：资金筹措审批是否符合权限，方案制定是否符合实际情况及是否合理，使用部门是否按筹措方案中说明的范围运用资金，有无挪用、筹措资金的使用效果是否达到方案的设定。评价报告上报董事会。