內部控制原理及架構.pptxVIP

內部控制原理及架構;一 、內部控制的觀念架構;二.內部控制定義;三.內部控制之目標:CARES; 四.內部控制之基本精神;五.內部控制之組成要素;五.內部控制之組成要素(控制環境內涵);五.內部控制之組成要素(風險評估內涵);五.內部控制之組成要素(風險評估內涵);五.內部控制之組成要素(控制作業內涵);五.內部控制之組成要素(資訊與溝通內涵);五.內部控制之組成要素(監督內涵);;根據使命與願景擬定組織目標:組織目標是組織的自我定位，以符合利害關係人的期望。 擬訂策略以達成組織目標:目標能否達成決定於所選擇的策略(決定執行的效果)。 根據策略擬定行動方案:行動方案決定策略是否能有效率的達成。 根據組織目標及策略衡量相關風險:根據風險衡量結果，決定因應對策，建立相關內控機制。 以內部控制確保行動方案之執行成效，達成組織之使命與願景。;內部???制存在於各項作業之SOP中，並非獨立存在於作業之外的機制。 常用的內部控制設計:;檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量績效，俾適時提供改進建議。 檢查財務活動的正確性及忠實性，包括舞弊及不法行為的揭發。 透過系統化的方法，對風險管理、控制及治理加以評估並建議改善，以增加價值並改善經營。;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;九.內部控制缺失檢討及改進;十.公司治理與內部控制;Thank youfor your attention!