6、餐飲業內部控制.ppt

6、餐飲業內部控制 餐飲業內部控制 6-1 營業及收款循環 CS-100 6-2 採購及付款循環 CP-100 6-3 廚務生產與研發循環 CO-100 6-4 薪工資人事管理循環 CW-100 6-5 融資循環 CR-100 6-6 固定資產管理循環 CF-100 6-7 投資循環 CI-100 6-1 營業及收款循環 CS-100 6-1 營業及收款循環 CS-100 6-1.1 年度節慶專案企劃 CS-102 6-1.2 年度節慶專案企劃 CS-102 6-1.3 宴席、外燴受訂作業 CS-103 6-1.4 餐飲外場營業作業 CS-104 6-1.5 餐飲外場營業作業 CS-104 6-1.6 客訴抱怨處理作業 CS-110 6-1.1 年度節慶專案企劃 CS-102 6-1.2 年度節慶專案企劃 CS-102 6-1.3 宴席、外燴受訂作業 CS-103 6-1.4 餐飲外場營業作業 CS-104 6-1.5 餐飲外場營業作業 CS-104 6-1.6 客訴抱怨處理作業 CS-110 6-2 採購及付款循環 CP-100 6-2 採購及付款循環 CP-100 6-2.1 請購作業 CP-101 6-2.2 訂購作業 CP-102 6-2.3 驗收作業 CP-104 6-2.4 品質異常處理作業 CP-105 6-2.5 付款作業 CP-106 6-2.1 請購作業 CP-101 6-2.2 訂購作業 CP-102 6-2.3 驗收作業 CP-104 6-2.4 品質異常處理作業 CP-105 6-2.5 付款作業 CP-106 6-3 廚務生產與研發循環 CO-100 6-3 廚務生產與研發循環 CO-100 6-3.1 料理研發 CO-101 6-3.2 倉儲管理 CO-104 6-3.3 料理製作 CO-105 6-3.1 料理研發 CO-101 6-3.2 倉儲管理 CO-104 6-3.3 料理製作 CO-105 6-4 薪工資人事管理循環 CW-100 6-4 薪工資人事管理循環 CW-100 6-4.1 用人需求與招募甄選CW-102 6-4.2 任　用CW-104 6-4.3 考　核CW-106 6-4.4 薪資管理CW-107 6-4.5 離　職CW-109 6-4.1 用人需求與招募甄選CW-102 6-4.2 任　用CW-104 6-4.3 考　核CW-106 6-4.4 薪資管理CW-107 6-4.5 離　職CW-109 6-5 融資循環 CR-100 6-5 融資循環 CR-100 6-5.1 預算作業CR-101 6-5.2 股利發放CR-103 6-5.3 股務作業CR-103 6-5.1 預算作業CR-101 6-5.2 股利發放CR-103 6-5.3 股務作業CR-103 6-6 固定資產管理循環 CF-100 6-7 投資循環 CI-100 新年度營運 分針目標 用人計畫書 資本支出預算表 管理費用預算表 用人計畫書 資本支出運算表 營業收入運算表 銷售費用運算表 營業計畫書 用人計畫書 資本支出運算表 半成品存貨計畫表 製造費用運算表 用人計畫書 資本支出預算表 材料飲品存貨計畫表 預計購料支出明細表 管理費用預算表 用人計畫書 資本支出預算表 管理費用預算表 用人計畫書 資本支出預算表 管理費用預算表 財務狀況預估表 財務費用預估表 預估損益表 預估資產負債表 現金收支預估表 股東權益變動表 差異分析 執行 跟催 完成預算之確認供 新（明）年度管理 之依據 各執行部門 試算 編表 審核 OK 審核 OK 審核 NG NG 退回重編 預算委員會 總經理室 各營業店餐飲部 個營業店廚務部 資 材 部 管 理 部 財 會 部 提出股利 分配方案 通過決 議內容 公告或 通知 股利種類 定除息日 定除權日 股利種類 配股 明細表 印製新 股票簽證 發放股 票股利 登錄股 東檔案 製作傳票 解款 發放股利 配股利登記 準備文件 股利種類 現金 股票 現金 現金 股票 現金股利 股票股利 股票 股東大會 董事會 服務單位 會計單位 代發銀行 股東 討論 決定 內容 股利 種類 提出增（減） 資合併、股利 等方案 增（減）定 資或合併 基準日 定除息日 定除權日 股東會之召開、通知委託書 的收發統計。股東的過戶、 掛失，股票質權之設定或取 消。 股東名簿及附屬帳冊編製管 理。股票或質權人及其法定 代理人、姓名、地址、印鑑 之委託或變更。股利發放之 扣繳、股利憑單製作。股份 統計及依法令契約向主管機 關、證交所、OTC提報資 料。關於新股發行、資本減 少、合併事項之辦理。 公告與通知 股利計算 股利種類 配股明細表 印製新股股票 發放股票股利 登錄股東名錄 現金增資繳款 製作傳票