【精选】04-会计核算软件的操作要求04-会计核算软件的操作要求.pptVIP

第四章 会计核算软件的操作要求 第一节 电算化会计核算基本流程 第二节 账务处理模块基本操作要求 第三节 其他会计核算软件功能模块的操作要求 第一节 电算化会计基本流程 一、手工会计核算基本流程 什么是会计核算组织程序？ 会计主体将(会计凭证/账簿/报表的种类与格式)---- (记账程序)有机结合的方法和步骤。 常见的会计核算组织程序： 记账凭证核算组织程序 科目汇总表核算组织程序（最为常见） 汇总记账凭证核算组织程序 日记总账核算组织程序 第一节 电算化会计基本流程 科目汇总表核算组织程序（最为常见） 根据原始凭证(或汇总表)填制记账凭证； 出纳根据收款/付款凭证登记现金/银行日记账 根据记账凭证登记各种明细账 谁来登记 ?（会计） 可设置多个会计岗位：例如，专门登记应收/应付款明细账，专门登记费用明细账，等。 总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。 月末处理：结账，并作账账核对(日记账与总账，明细账与总账) 编制报表 第一节 电算化会计基本流程 二、电算化会计核算基本流程 电算化会计核算流程与手工会计流程基本相同，但各环节的工作内容差别很大。 基本流程： 系统初始化(手工?电算化) 编制记账凭证 常用的编制方式有3种 (?, ?, ?) 凭证审核 第一节 电算化会计基本流程 记账(特点) 一个功能键；同时登记；都来源于记账凭证； 保证安全和正确(记账后的修改均留有痕迹) 结账和编制会计报表 可一次性预先定义账户结转关系和账户报表数据对应关系，则一个步骤自动完成。 结账时，自动进行账账核对。 第二节 账务处理模块基本操作要求 账务处理模块的基本流程： 系统初始化 设置操作员及权限 设置会计科目 设置各辅助核算项目 设置外币币种及汇率 录入科目期初余额及试算平衡 设置凭证类别 第二节 账务处理模块基本操作要求 日常账务处理 录入记账凭证（制单员） 记账前凭证修改 凭证审核（复核员，不能直接修改） 记账凭证查询打印 凭证汇总 记账（记账后凭证有错的处理方法） 账簿查询 结账（结账的检查工作） 第二节 账务处理模块基本操作要求 编制报表 报表初始化 新建报表 定义报表格式（表头、表体、表尾） 定义报表尺寸 定义组合单元 画表格线 输入报表项目（文字内容） 定义报表行高和列宽 定义关键字(单位名称、编号、年、月、日) 定义报表取数公式 定义报表审核公式 第二节 账务处理模块基本操作要求 编制报表 报表日常使用 报表编制 在有结构的报表中产生会计数据 改变关键字“月”，可形成不同月份的报表 报表汇总 结构相同、数据不同的两张报表经过简单叠加生成一张新表 各报表结构相同且均存在 不能编制合并报表 报表的查询和打印 第三节 其他会计核算软件功能模块的操作要求 一、应收/应付账款核算模块 初始设置 日常使用 二、工资核算模块 初始设置 日常使用 三、固定资产管理模块 初始设置 日常使用 * *