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技术经济学概论项目报告书班级： 111145A小组成员：项目介绍一、项目名称????某新建电子配件厂二、基础数据1.生产规模????该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。2.实施进度????该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。3.建设投资估算????经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。4.流动资金估算????该项目的流动资金估算总额为1150万元。5.投资使用计划与资金来源????建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。????该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。6.销售收入和销售税金及附加估算????根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。7.产品总成本估算????（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；????（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；????（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；????（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；????（5）修理费按折旧费的40%计取；????（6）年其他费用为320万元；????（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8.利润测算????（1）所得税率按33%考虑；????（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。9.评价参数????设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。三、设计内容1.对该项目进行财务评价????（1）????编制基本财务报表???? 项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表（后两项可选择）。????（2）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析????包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率；借款偿还期等指标。2.对项目进行风险分析????（1）盈亏平衡分析????通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。????（2）敏感性分析????分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。????3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。四、设计要求????1.要求手写或机打，书写工整，图表清晰；????2.计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；????3.分析评价要有理有据，论证充分。五、成绩评定????根据提交的设计成果，4人一组，分工合作，以小组为考核单位，选部分同学答辩，进行综合评定。项目内容财务评价财务报表项目投资现金流量表项目投资现金流量表见表一。计算过程如下。现金流入：计价方式为价外计税，所以：营业收入=单价（80）*生产量由于前三年的产量没有达到最大值，所以前两年营业收入分别为80*70=5600万元80*90=7200万元第三年以后：80*100=8000万元题目未提及无补贴收入。回收固定资产余值，在整个生产过程结束后，回收共4910万元回收流动资金，从生产期开始按生产负荷每年年末回收。现金流出：A.建设投资和流动资金由题设给出。B.经营成本经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用其中，总成本费用=材料费（5000万元）+进项增值税（850万元）+人工费（150万元）+折旧费+修理费+其他制造费用（320万元）+财务费（忽略）+管理费（摊销费）=6864.19万元正常生产期中，第1~5年，总成本费用=6864.19+49+60=6973.19万元第6~10年，总成本费用=6864.19+49=6913.19万元第11~12年，总成本费用=6864.19万元其中折旧费=（固定资产原值（4910）*（1-残值率（0.05）））/折旧年限（12） =388.71万元修理费=折旧费*0.4=155.48万元摊销费中，无形资产的摊销=490/10=49万元（