银行系统论文：论我国金融机构反洗钱法律问题研究.docVIP

银行系统论文：论我国金融机构反洗钱法律问题研究20世纪20年代，美国芝加哥出现了以阿尔·卡彭、约·多里奥和勒基·鲁西诺为首的庞大的犯罪集团，他们通过赌博、走私、毒品交易、贩卖武器等犯罪活动，获取了巨额经济利益。该组织以经营洗衣店为掩护，对外承揽洗衣服务并收取现金，在向税务机关申报纳税时，则将犯罪所孕导混入经营洗衣店的收入中，通过合法的纳税行为，将犯罪所得转化为貌似合法的收入。这就是较早的现代意义上的洗钱行为。 洗钱的主要方式： 随着科学技术的不断进步和社会的持续发展，洗钱的方式日趋复杂化、专业化、多样化。为了规避反洗钱部门的监管，洗钱者应用的洗钱手段越来越新颖，技术含量越来越高。最常见的洗钱方式主要有以下几种： 1.将大量现金化整为零存入银行洗钱。2．通过转账结算、跨境洗钱的方式转移资金。3．利用银行信贷回收掩饰犯罪收益。4．控制银行和其他金融机构。主要有股权控制和人员控制两种方式。5．利用代理金融服务洗钱。6．通过证券公司和保险公司等金融机构洗钱。7．利用期货、期权洗钱。8．利用高科技手段从事洗钱活动。9．利用“地下钱庄”进行洗钱。 洗钱的发展趋势： 近年来，随着世界各国对洗钱的打击力度不断加大，以及高新技术的飞速发展，洗钱活动逐渐呈现出新的发展趋势。 1．在洗钱渠道上，不法分子转向非传统金融机构或非金融体系。在金融监管法律机制日益健全的形式下，部分洗钱者转而通过复杂的交易方式，实现洗钱的多层次化。一是利用现金密集行业作掩护，将非法所得与经营娱乐业、餐饮业、超市连锁店的收入相混同。二是利用空头公司或前台公司。以公司的名义处理巨额的非法收益，并掩盖其来源：三是选择贵金属、古玩和艺术品为载体转换现金形态，清洗犯罪所得。2．在洗钱地域上，洗钱活动由发达国家逐步向欠发达国家和发展中国家转移。发达国家对洗钱活动的危害认识较早，打击洗钱犯罪的措施也较完善。3．在洗钱手段上。洗钱活动向高科技化、高智能犯罪方向发展。4．洗钱活动表现出极强的跨国流动性。 反洗钱立法的法律价值： 经济社会的全面发展，使经济安全上升为一种新型的安全观念，并成为现代各国所追求的基本秩序与正义。在经济安全中，金融问题是其核心问题这是因为金融在世界经济体系和各国国民生活的各个领域都占有重要地位，金融失控必将导致整个经济体系的失控，并引发社会动荡。从价值论的角度分析，法的实质价值目标主要包括安全、自由、平等、效率。反洗钱立法对于各国金融秩序乃至国家经济安全和社会安全的法律价值也主要体现在上述方面随着反洗钱工作的深入开展和实践经验的积累，越来越多的国家意识到建立和完善反洗钱法律体系是实现法所追求的安全价值的重要保障。 反洗钱的核心是金融系统： 国际社会的反洗钱实践表明，虽然洗钱活动有向其他领域转移的趋势，但目前利用金融机构进行洗钱活动仍是最主要的洗钱方式。因此，进一步加强对金融系统的监管也就成为反洗钱工作最为关键的一环。一是各国对现金流通的限制程度不同，绝大多数资金只能在银行之间流转，因此，作为经营货币的金融机构便成为洗钱者进行洗钱活动的首选；二是金融机构受到为客户必威体育官网网址原则的限制，使得洗钱行为不易被发觉；三是金融机构拥有多种金融工具提供资金转换，使资金的跨国转移迅速而方便；四是金融机构的服务网络遍布全世界，在洗钱的整个过程中都能被洗钱者所利用。 此外。一些金融机构间存在不正当竞争，开户成本低、忽视储户的社会信用、广泛采用现金交易等因素都促使金融机构成为洗钱犯罪分子的首选。因此，作为支付结算枢纽的金融机构在反洗钱行动中的地位是独一无二的，是反洗钱工作的第一道防线。应充分发挥金融机构在反洗钱中的作用，通过在金融系统建立严格的洗钱防控体系，对洗钱犯罪行为进行监管和打击，从而使国家利益、社会公共利益和交易主体的合法利益得到保障。 我国反洗钱金融监管法律规制的现状： 1．《中华人民共和国刑法》。我国反洗钱刑事立法与国际反洗钱立法基本上是同步发展的。我国是1988年《联合国禁毒公约》最早的缔约国之一，因此也肩负着反洗钱的国际义务。 2．《中华人民共和国反洗钱法》。2007年1月1日颁布的《反洗钱法》标志着我国的反洗钱法制建设达到了一个新阶段。《反洗钱法》的实施，适应了国内、国际反洗钱形势的需要，填补了我国的立法空白，对反洗钱业务主体和一般社会主体都具有十分重要的意义，使社会各界对金融机构反洗钱的关注上升到了一个新的历史高度。制定该法的意义在于：一是有利于及时发现洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定；二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全；三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为；四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义；五是有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好