银行中小企业贷款分类及专项准备管理意见.docVIP

中国ⅩⅩ银行中小企业贷款分类及专项准备管理意见（试行） 为真实、全面地反映中小企业信贷业务的风险程度，建立中小企业信贷业务的良性风险化解机制，根据《中国ⅩⅩ银行中小企业信贷业务经营管理办法》，现就中小企业贷款分类和专项准备的提取使用制订本意见。 一、适用对象 本意见所称的中小企业、中型企业、小型企业或微型企业指符合《中国ⅩⅩ银行中小企业信贷业务经营管理办法》中规定的企业。 本意见所涉及的贷款分类对象指1999年以后有新增贷款（不含因兼并、重组、贷款划转而新增的贷款，下同）的中小企业。专项准备管理对象指2001年以后有新增贷款（不含因兼并、重组、贷款划转而新增的贷款，下同）的中小企业。其它中小企业的贷款分类和专项准备管理仍按原办法实施。 二、贷款分类的范围、原则 （一）分类范围。纳入分类的中小企业信贷资产包括各种本外币贷款（含贴现、透支）、银行承兑汇票、非融资类人民币保函、进口信用证及由我行承担风险的其它信贷资产。 （二）分类原则。中小企业贷款分类工作采取“定性和定量认定相统一，定期和实时调整相结合”原则，即各行通过定量和定性分析，按季对所有中小企业信贷资产进行一次五级分类，并将其纳入日常信贷管理，根据信贷资产风险变化情况按月或实时进行调整。 三、五级分类的定义和标准 （一）中型企业 中型企业信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。各类信贷资产的定义和标准执行现行制度。 （二）小型企业 小型企业的信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。 1、正常类。指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其它债务（含或有债务，下同）不能按时足额偿还。其具有以下特征： （1）符合我行低风险信贷业务要求。 （2）贷款未到期、未发生欠息，借款人生产经营正常，且保证人、抵（质）押物也未出现不利于我行变化。 2、关注类。指尽管债务人目前有能力偿还贷款本息和其它债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。其具有以下特征： （1）借款人有其它对外投资行为，或发生重组、合并、分立，可能对我行贷款的偿还产生影响。 （2）借款人法定代表人更换，或经营者个人出现不良信用记录，可能影响借款人偿还贷款的能力。 （3）借款人由于临时资金周转困难等原因使贷款逾期或欠息在30天以内。 （4）贷款逾期或欠息90天以内，抵（质）押物正在处置过程中，且处置收入能够足额抵偿我行债权。 3、次级类。指债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其它债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其具有以下特征： （1）贷款逾期或欠息90天以上。 （2）借款人涉及政治、法律、经济、婚姻纠纷，或出现分立、减资、租赁等情况，危及贷款完整归还。 （3）借款人虚增实收资本、抽资逃资，或发生重大人事变动、内部股东不和，重要业务伙伴关系恶化，企业经营者家庭不和或婚姻出现危机，导致生产经营受影响或停顿，危及贷款完整归还。 （4）贷款已经逾期，保证人保证能力降低，或抵（质）押物现价与评估价之间存在较大差异。 （5）银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且出现损失。 4、可疑类。指债务人无法足额偿还贷款本息和其它债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。其具有以下特征： （1）贷款逾期或欠息超过180天以上。 （2）企业生产经营基本停滞，借款人无力偿还贷款本息。 （3）贷款已经逾期，保证人失去保证资格，或抵（质）押物被转移、变卖、毁损。 5、损失类。指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其它债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。其具有以下特征： （1）贷款逾期或欠息超过一年以上。 （2）因破产、关闭、解散、停业，银行依法处理抵（质）押物及借款人财产后，仍无法收回的贷款。 （3）借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。 （三）微型企业 微型企业的信贷资产分为正常、次级和损失，后两类合称不良信贷资产。微型企业的贷款分类采取以把握第二还款来源为主，兼顾其它风险因素的信贷资产质量评估办法。 1、正常类。指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其它债务（含或有债务，下同）不能按时足额偿还，或尽管存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素，但抵（质）押物合法、足值、有效，能够保证银行债权的安全。其具有以下特征： （1）符合我行低风险信贷业务要求。 （2）贷款未到期、未发生欠息，抵（质）押物也未出现不利于我行变化的贷款。 （3）借款人由于临时资金周转困难等原因使贷款逾期或欠息在30天以内。 （4）贷款逾期或欠息90天以内，抵（质）押物正在处置过程中，且处置收入能够足额抵偿我行债