公司资金管理自纠自查报告.docx

公司资金管理自纠自查报告根据公司《关于开展资金管理工作自查自纠、立行立改的通知》文件要求，对ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年3月31日期间的资金管理工作开展自检自查和立行立改。现汇报如下：一、“小金库”情况自查1、未存在隐匿收入设立“小金库”的情况；2、未存在虚列支出设立“小金库”的情况；3、未存在转移资产设立“小金库”的情况；4、未存在其他形式设立“小金库”的情况；二、银行账户和银行存款管理1、公司资金管理岗负责公司的资金管理，目前我公司有3个银行账户，分别是：1个基本账户、1个收款专用账户、1个结算账户。其中：基本账户为中行海口龙珠支行，为公司的支出账户；专用账户为财务公司，为公司的收款专用账户；结算账户为财务公司，为公司的结算账户。2、我公司严格按照《银行账户管理规定》和各级上级公司的有关规定开立、变更、注销和使用银行账户，公司账户的开立、变更、注销都报经上级公司批准及备案。每月第一个工作日按时上报人力资源账户增减情况表。3、按照《内控管理体系》规定：每日9：30钟之前向上级公司财务部上报银行存款余额，每周一9：30钟之前上报上周超过10万元大额支出明细表，做到及时准确。4、月末及时上缴资金，银行存款限额严格按照上级公司财务部门的相关规定，不超过核定的限额的30万元，为保证资金的集中度，月末存放在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的85%，非财务公司账户月末余额不得多于本单位资金余额15%（2014年9月30日前）；2014年9月30日下发了关于调整月末银行存款限额的通知，银行存款余额按照新的规定，不超过核定限额20万元，且月末存放在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的90%。其中ⅩⅩ年1月-ⅩⅩ年3月存在两笔银行存款余额超过限定额度的情况：ⅩⅩ年2月由于海南省住房公积金管理中心在月末最后一天下午5点多向我公司中行龙珠支行转入多笔雇员公积金，来不及向上级账户上缴超出金额，遂造成月末非财务公司账户存款余额多于本单位资金余额的15%，同时造成ⅩⅩ年2月公司月末存款余额超过核定限额。2014年11月由于财务人员对新的规定的疏忽，造成月末公司账户余额超过多于20万元。5、我公司对客户的收款全部通过财务公司收款专用账户收取并上缴。资金收支误差超过10%的部分进行分析，并说明误差原因。并在月初以电子版形式上报至上级财务。6、指定专人负责每月核对债权债务，与公司业务部门一起跟踪催收应收账款,对帐龄较长的或未能按期收回的应收帐款及时查明原因并及时向领导汇报，随之采取有力的催收措施,使资金能够尽快回笼，确保资金的安全.7、对每一笔银行存款收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“银行存款收讫”和“银行存款付讫”章。8、会计人员按月编制银行存款调节表。并由编制人、审核人签字，待财务负责人复核并签字确认后，将其与银行对账单合并归档，做到调节相符，账实相符。9、资金管理岗在月初5个工作日内，及时完成上月所有银行存款日记账的打印并保存归档。三、现金及银行票据管理1、按照上级规定，库存现金不超过1000元存放，超过限额的库存现金及时送存银行。2、对每一笔现金收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“现金收讫”和“现金付讫”章。3、每日下班前都会手工登记现金日记账，盘点现金，做到日清月结，账实相符。每月中旬、月末编制现金盘点表，并由编制人签字，财务负责人审核并签字，且按照规定及时装订账簿。4、建立支票领用登记薄。完整登记支票使用时间、摘要、支票编码及支票使用情况等相关事项。5、严格管理支票使用情况，严禁在空白支票、发票和收据上盖资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发票和收据带离办公地点或借给他人。支票领用后，应在签发支票之日起10日内使用，如在10日内没有使用，领用人应及时将未使用的支票交回财务部门。作废支票要及时注销并妥善保存，每月作废支票附在当月最后一本凭证后，以便查验。四、印鉴管理：1、公司的银行预留印鉴由两人分开管理，公司负责人章由资金管理岗管理，财务专用章、发票专用章由财务副经理管理，不存在印鉴保管风险。资金管理岗不得保管财务专用章，且任何人不能以任何理由进行统管、代管全部银行预留印鉴。五、资金收支业务管理：1、通过资金管理的自检自查，ⅩⅩ年1月-ⅩⅩ年3月资金支付分级授权审批制度的执行情况良好。2、针对需经过财务公司结算账户付款至海油内部单位的情况进行自检自查发现：ⅩⅩ年12月底由于付款业务量较大，造成九笔未经过财务公司结算账户对海油内部单位付款的情况。2014年存在两笔未经过财务公司结算账户付款的情况。ⅩⅩ年付款情况良好。六、《外汇管理细则》的执行情况：我公司目前尚无外汇业务。七、网上银行管理：（1）我公司于ⅩⅩ年12月经财务副经理审核，主管领导批准后，由出纳