出纳简答试题选摘.docVIP

出纳简答试题选摘 1、信用社出纳工作的主要任务是什么？ 答案：（1）按照国家法令　、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 （2）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。（3）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作　。（4）严格库房管理，确保库款安全。（5）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。（6）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。（7）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。 2、出纳工作管理制度有哪些？ 答案： 农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度： （1）“四双”制度；（2）分管制度；（3）复核制度； （4）“双先”制度；（5）登记制度；（6）日清日结制度； （7）交接制度；（8）查库制度；（9）报告制度； （10）达标上岗制度； 3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容： 答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。 1、双人临柜。坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。 2、双人管库。是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。做到同进同出，相互监督。 3、双人守库。是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。 4、双人押运。是指现金、有价证券的调　拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。 “四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。 4、简述信用社出纳工作分管制度的内容： 答案：钱帐分管，收付分开。凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。 5、什么是出纳复核制度？ 答案：指一切现金实物的收付和交接及出纳各类账簿的记载，都要换人复核，不得一人办理。实行柜员制的，由柜员独立办理一切现金实物的收付及各类登记簿的记载。柜员必须自我约束、自我控制、自担风险。 6、什么　是出纳“双先”制度? 答案：即现金（实物）收入，先收款后记账，现金（实物）付出，先记账后付款。 7、什么是出纳日清日结制度？ 答案：每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。 8、什么是出纳交接制度？ 答案：凡金银或有价证券的出入库、调拨、转移以及库房钥匙、业务公章、枪支弹药等重要物品换人经管时，都必须办理交接登记手续。凡现金的出库、入库转移等，交接双方要同时登记款项交接登记薄，相互核对并签章证明。 9、出纳工作柜面收付现金质量要求是什么？ 答案：出纳工作人员在办理日常现金（实物）收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金（实物）要做到准、快、好。 “准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。 “快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和信用社出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。 “好”就是服务态度好，现金收付质量高。 10、出纳工作票币整点质量要求是什么？ 答案：整点票币是出纳业务的一项基本工作，现金整点要由二人共同操作，坚持换人复核制度。整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准要求。 点准。即对整捆或成把（卷）的现金，整点时要逐张（枚）进行清点，保证点数准确。 挑净。即整点过程中要将每把（卷）中的损伤票币以及夹入的其它券别的票币按照规定标准挑剔干净，做到完整券内不夹带损伤券，损伤券内不夹带完整券。 墩齐。即对清点完毕的票币，扎把时要墩齐，做到下侧面和左侧面必须整齐，扎把后露头部分和梯形坡度不超过3毫米。 捆紧。即对扎把、打捆的票币要牢固结实，不松劲。硬币包装成卷后，封口要按实，一般翻动不散卷。 盖章清楚。即对封签、纸条上的有关印章，必须盖在指定位置，清晰可辩。 11、出纳工作库房管理的六无要求是什么？ 答案：库房的管理应达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃，无差错事故的质量要求。 无火灾。即库房内不准吸烟、烧火（电）炉，不准存放易燃易