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Excel财务应用01——本金利息累计求和 企业在财务管理过程中，利息比较、本息累计、贴现、分期偿还等计算是必不可少的，在Excel中进行这些基本计算是非常方便的。下面以几个基本例子来说明如何应用。 【例1】年利率为10%，银行存款60000元，计算10年后的本息合计金额。 操作： ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=-FV(B2,B3,0,B4,0)”。 ③ 确认计算，即可得到10年后的本息合计。 见图： 公式说明： FV 是基于固定利率及等额分期付款的方式返回某项投资的未来值的函数。 语法：FV(rate,nper,pmt,pv,type) 其中：rate为年利率，nper为偿还期或投资期，pmt为各期所应支付的金额，pv为现值，即从开始计算时的本金，type表示付款时间是期初还是期末，用0或1表示。 本公式中的“-”号表示是从储户的角度来计算。 【例2】公司要进行某项投资，一次性投入资金80万元，要求在15年内使资本增值为240万元，计算年投资回报率。 ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=RATE(B3,0,-B2,B4,0)”。 ③ 确认计算，即可计算出年投资回报率的最低限度。 见图： 公式说明： RATE 返回投资或贷款的每期实际利率。 语法：RATE(nper,pmt,pv,fv,type) 其中各参数的表示含义与FV函数相同。 【例3】在上例中，如果投资回报率为20%，投资不变的情况下，公司的投资回收期需要多少年。 ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=NPER(B4,,-B2,B3,0)”。 ③ 确认计算，即可计算投资回收期。 见图： 公式说明： NPER 基于固定利率和等额分期付款方式，返回某项投资或贷款的期数。 语法：NPER(rate,pmt,pv,fv,type) 其中各参数的表示含义与FV函数相同。 【例4】上例中如果期望未来值为800万元，投资回收率为40%，则公司在期初应投入多少资金。 ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=PV(B3,B4,0,-B2,0)”。 ③ 确认计算，即可计算出起初投资金额。 见图： 公式说明： PV 函数返回投资的现值，现值为一系列未来付款的当前值的累积和。 语法：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 其中各参数的表示含义与FV函数相同。 Excel财务应用02——计算贴现和回报 贴现问题实际上是累计问题的逆运算，它不是把现值累计成一个期望值，而是根据某个期望值来推定现值。 【例1】设贴现率为10%，如果想在20年后获得本利和为15万元，现在需要存入银行多少钱。 操作： ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=PV(B3,B4,0,-B2,0)”。 ③ 确认计算，即可计算出现值金额。 见图： 【例2】公司欲租用一套厂房，租期20年，年租金10万元，设年贴现率为6%，求为租用该厂房实际需要支付的金额。 操作： ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=PV(B3,B4,-B2,0,1)”。 ③ 确认计算，即可计算出实际支付金额。 见图： 【例3】公司购进一台设备，价格为300万元，以3万元/月的租金出租，租期为3年，然后将设备转手，可以得到500万元，求所购设备的回报率。 此例的贴现问题比前面多出了一个参数，具体的操作步骤如下： ① 建立excel表格并输入相关数据。 ② 在计算单元中输入公式“=RATE(B4*12,B2,-B3,B5,1)”。 ③ 确认计算，即可计算出回报率。 见图： Excel财务应用03——计算分期偿还 分期偿还问题是指贷款的偿还过程，其实质还是累计计算。在日常生活中，人们越来越多地同银行的存贷业务打交道，比如房贷、车贷、教育贷款等。很多人对于月偿还金额的计算往往感到束手无策，通过正确使用Excel函数，则可以轻松搞定。 【例1】欲采用按月分期付款的方式购买一套住房，房屋总价50万元，首付20万元，银行贷款的月息为0.8%，偿还期为20年，计算每月月末偿还的金额。 操作： ① 建立excel表格并输入相关数据。② 在计算单元中输入公式“=PMT(B4,B5*12,-(B3-B2),0,0)”。 ③ 确认计算，即可计算出月末支付金额。 见图： 公式说明： PMT 是基于固定利率及等额分期付款的方式，返回贷款的每期付款金额函数。 语法：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 其中：rate贷款利率，nper为偿还期，pv为现值，即从开始计算时的本金。Fv为未来值，如果省略 fv，则假设其值为零，也就是一笔贷款的未来值为零。type表示付