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贷后监控工具 交通银行定期监控报告 一、预警信号清单 风险类型 风险级别(提示/一般/特殊) 预警信号 打勾 财务风险 特殊 发现借款人提供虚假的财务报表或其他信息、资料 特殊 报告附注中有不利因素的揭示可能或已经导致企业经营恶化 特殊 会计事务所拒绝发表审计意见 特殊 资产负债率持续上升，且高于行业平均水平25％ 特殊 应收帐款、存货周转天数持续延长，且超出行业平均水平25％ 特殊 流动比率、速动比率持续下降，且低于行业平均水平25％ 特殊 息税前保障比率持续下降，且低于行业平均水平25％ 特殊 经营活动净现金流量比上年降幅超过25％，且无正当理由 特殊 主营销售收入比上年降幅超过25％ 特殊 主营业务的赢利能力持续下降，且比上年同期降幅超过25％ 特殊 拖欠工资和税金 一般 借款人不能按时报送银行要求提供的报表 一般 借款人报表滞后或财务信息不完整 一般 审计被推迟或最近审计超过一年 一般 经常更换审计师 一般 财务状况不符合贷款协议的规定 一般 会计政策不合逻辑的改变 一般 债务大量或异常增加 一般 资产负债率持续上升但尚未达到“特殊预警信号“的范围 一般 流动资产占总资产的比例显著下降 一般 应收帐款周转天数延长但尚未达到“特殊预警信号”的范围 一般 应收帐款帐户过于集中 一般 存货周转期延长但尚未达到“特殊预警信号”的范围 一般 固定资产变动异常 一般 无形资产激增 一般 应付帐款付款期增长 一般 投机性资产或长期投资增加 一般 借款的非预期性增长或借款的非预期性变化 一般 借款请求或借款金额显著超过企业经营规模的贷款 一般 以借款来支付通常可由收入承担的经常费用或分期偿还长期负债 一般 主营销售收入下降但尚未达到“特殊预警信号”的范围 一般 销售量上升，利润率下降 一般 销售量明显下降 一般 相对于销售而言，财务费用、管理费用增长过快 一般 营运资金突然增加 一般 经营活动净现金流量下降但尚未达到“特殊预警信号”的范围(有充足理由) 一般 成本增长率快于销售增长率 一般 远高于行业平均水平的快速增长 一般 存货依赖比例过高 一般 财务杠杆极高 一般 流动比率、速动比率持续下降但尚未达到“特殊预警信号”的范围 一般 息税前保障比率持续下降但尚未达到“特殊预警信号“的范围 一般 主营业务赢利能力持续下降但尚未达到“特殊预警信号”的范围 一般 季节性贷款需求变化无常 一般 货币资金余额低于正常值或现金收支状况恶化 一般 连续两年的财务亏损 一般 按时间表偿还中长期借款的能力存在问题 一般 按期偿还短期债务有问题 一般 固定资产或流动资产的融资计划不明确 一般 短期贷款在业务高峰期之外的时间持续存在 一般 虚增销售或存货 一般 低估负债 一般 虚假的计价 一般 与业务无关的货币资金流入流出 一般 关联方之间的大额且不正常的交易 一般 有些债务未在资产负债表上反映或列示 一般 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎 一般 客户在银行的头寸不断减少 一般 对授信的长期占用 一般 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求 一般 短期授信和长期授信错配 一般 在银行存款变化出现异常 一般 突然出现大额资金向新交易商转移 一般 对授信的需求增长异常 一般 财务计划和报告质量下降 一般 授信需求增加，短期债务超常增加 一般 客户自身的配套资金不到位或不充足 一般 杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务 一般 现金流不足以支付利息 一般 对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释 担保风险 特殊 借款企业的担保人出现问题，将对企业带来重大不利影响 一般 市场价值与评估价值差距拉大 一般 质押品所有权发生争议 一般 抵质押品保险过期 一般 资产或抵押品高估 一般 银行无法控制抵押品和质押权 基本情况 特殊 冒险兼并其他公司或投资于不熟悉的新业务、新产品及新市场 特殊 借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化 特殊 突然更换其主要会计人员或主要结算户银行 特殊 上市公司受到证监会及有关主管部门对其行政或经济处罚，致使企业产生重大不利影响 特殊 公共媒体出现不利的消息 特殊 本金逾期或欠息超过30天 一般 不能按计划履