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全国重点客户应收账款管理2008-5-4 内容大纲 应收、逾期、信用额度的定义 应收账款管理—收款、帐扣 逾期账款管理 信用额度管理 闭户客户的作业 问题账款及坏帐作业 应收、逾期、信用额度的定义 应收账款定义：当出货完成，但没有收回的货款称之为应收账款； 逾期账款定义：依据付款条件该收回的货款却没有收回者，称之为逾期账款； 信用额度的定义：依据客户的交易信誉及卖方可承担的风险程度，所给予客户的融资额度； 收款作业 根据业代或客户提供的付款明细先在帐户管理卡中相应勾对，再按业代填写的缴款单金额在公司内部进行应收帐款清帐； 针对当期未结货款提供详细明细表给相关负责人员，并督促业代及时与客户对帐查明未结原因； 应收帐款管理中的问题点 及时取得付款明细——避免因已收货款但未附明细而产生逾期； 及时取得帐扣发票并冲帐——避免因帐扣未核而产生逾期； 及时送达发票——避免因发票晚送，且有些客户按发票送达日计算帐期，而造成逾期； 及时取回需要修改的发票——某些因价、量差而需要修改的发票，应及时从客户处取回修改，缩短逾期时间，加快资金回笼； 开立订单时核对品项的单价——加强与客户沟通，针对促销价格的时间应维护一致，从源头上防止差价产生 逾期账款的12大问题 1、有意拖欠 7、退货未办 2、票据有误 8、帐单遗失 3、存有争议 9、业务卷款 4、返利未给 10、促销价差 5、延误交单 11、坏帐、诉讼 6、客户库存积压 12、配送有误 避免逾期帐款产生的重点 核对业代开立的订单价格，保持内部系统与客户的价格一致； 核对客户签收或验收单是否齐全，是否符合结帐标准； 核对发票开立是否符合客户需求； 催促业代及时签领并送达发票，追踪发票签收回执的回笼； 内勤部门的配合 财务部——及时、准确的开立发票，及时在系统中清帐； 对帐员——核对发票与出货单资料，进行网上客户对帐，督促业务及时送达发票； 物流——协调物流的配送、回单及时返还，对于客户有退货的应及时完成动态处理，并在系统中及时完成修改,以免影响发票送达客户处的时间而形成逾期； 信限管理 对已交易之直营客户，其信限额度于每年4月、10月作评估、调整、除个案需求外、平时不需作调限动作； 在现有信限额度基础上，调高信限时，须依据调整后的金额提报权责主管在电脑系统审批； 在现有信限额度基础上，调低信限时，可由调整前金额所属权责主管之下一阶层主管审批即可 客户信用管理办法 客户信用额度的审核依据； 依年交易金额大小；并分出淡、旺季作出销售排行比较 依每月付款状况，分出评等；如准时、拖延、拖延天数 依付款条件的长短；付款越长者信用额度越小 依年度合约的条件；条件越差者信用额度越小 将客户分为五个等级： 优良、良、一般、差、很差 一年作一次客户评等，作为给予信用额度的标准 闭户客户帐款作业 对于连续3个月不交易客户应及时提报总部并作闭户处理，对于此客户帐上余款应以请款单形式将货款汇至客户银行帐户中，或作营业外收入/支出处理； 问题帐款及坏帐作业 对于问题帐款应督促业代以签呈形式报备，并建议停止该客户出货，随时了解处理情况； 对于经法务处理后仍然无法收回的客户，应及时提报总部最高层做坏帐处理； 结语 帐款的管理是问题的综合反映，是有赖于各部门间良好协作的结果；我们要本着事先预防、事中控制、事后追踪的精神来共同管理好应收帐款； THE END * *