小额贷款附注模板.docVIP

***小额贷款有限公司 2010年度财务报表附注 （除特别指出外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 ***小额贷款有限公司（以下简称公司或本公司），*年*月*日在***工商行政管理局取得了***号企业法人营业执照。法定代表人：***；住所：***号；经营范围：以公司自有资金向农民、个体工商户、小企业发放小额贷款（法律法规和政策禁止的除外，限于在正定县范围内经营）。 公司原由自然人***组建成立，出资金额为***万元。根据***年*月*日股东会决议决定股权转让，由新股东***购买原股东**的**%的股权****万元，由新股东******各出资****万元共计***万元购买原股东***的***%****万元的股权，变更后累计注册资本****万元不变。 变更前后的股权结构如下： 单位：万元 股东名称 2009-12-31 所占比例 本期增加 本期减少 2010-12-31 所占比例 100.00 合计 100.00 100.00 二、重要会计政策、会计估计 （一）遵循会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计制度的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息。 （二）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月公布的企业会计准则和行业会计制度的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。 1. 计量属性在本年度发生变化的报表项目 无 2. 本年度采用的计量属性 历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 本年度公司报表项目均采用历史成本计量。 （六）短期贷款 本公司以自有资金发放小额贷款并按实际发生额记账。期末，根据金融企业相关规定对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提呆账准备。呆账准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。正常类计提比例为1%；关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25%；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。收回或处置时，将取得的价款与该短期贷款账面价值之间的差额计入当期损益。 （七）存货核算方法 存货主要为低值易耗品，采用一次摊销法核算。 （八）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产是指公司使用年限在一年以上的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等或者不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限在两年以上的实物资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、电子设备、运输工具、办公家具、其他。 3．固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率 房屋建筑物 20 5 4.75% 生产设备 10 5 9.50% 电子设备 3 5 31.67% 运输工具 4 5 23.75% 办公家具 5 5 19% 其他 5 5 19% （九）收入确认原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入。 （十）所得税核算方法 本公司所得税按应付税款法计算缴纳。 三、税项 （一）本公司主要税种和税率 税费项目 报告期执行的法定税率 税率优惠政策 营业税 5% 无 城建税 5% 无 企业所得税 25% 无 教育费附加 4% 无 （二）税负减免 本年度所得税率为25%，本期内所得税税率无变化，未享