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内控与风险管理基础知识
前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 前 言 主 要 内 容 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 一、集团公司内部控制体系建设动因 二、集团公司内部控制发展趋势 二、集团公司内部控制发展趋势 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 三、内部控制体系框架介绍 四、某公司内控体系建设与实施情况 四、某公司内控体系建设与实施情况 四、某公司内控体系建设与实施情况 四、某公司内控体系建设与实施情况 五、内控部门需要开展哪些具体工作 控制活动是指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序,是针对风险采取的控制措施。 按照集团公司的统一规定,某公司的控制活动,主要是借鉴国际上通行的做法,通过流程控制来实现。 与流程控制相关的概念: 1. 重要风险和关键控制 2. 流程图 3. 风险控制文档(RCD) 控制活动 1. 重要风险和关键控制 风险分析 风险应对 摔跤 迟到 感冒 摔跤 迟到 感冒 提早出发 添加衣物 穿防滑鞋 低 高 重要风险 关键控制 一般控制 一般风险 控制活动 2. 流程图 就是把现行的工作程序借助于信息系统所进行的可视化描述。 通俗地说,就是把我们工作的每一个步骤和环节用连贯的规定图标表示出来。 说明:SP、KP、MP 控制活动 流程图是如何绘制出来的? 某公司流程建设管理部门(机关专业部门)根据集团公司确定的风险数据库和关键控制描述,利用ARIS流程信息管理系统对现有业务进行直观的流程化描述。 控制活动 流程描述和绘制过程如以下图示: 控制活动 集团公司 风险数据库 风险确认 关键控制 描 述 一般控制 描 述 集团公司 统一规定 职能部门 自行确定 流程图 集团公司内控与风险管理部职责:识别重要风险,建立重要业务风险数据库,并针对重要风险进行关键控制描述。 公司流程建设管理部门职责:依据集团公司风险
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