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中国农业银行上海市分行 人民币账户管理业务操作手册 目 录 基本规定 银行结算账户的开立 银行结算账户的使用 银行结算账户的变更 银行结算账户的撤销 第六章 银行结算账户的管理 第一章　基本规定 1.银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 2.银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 2.1存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 2.2存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 3.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户（因验资开立的除外）、预算单位开立专用存款账户、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户、境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币银行结算账户、国际开发机构发行人民币债券开立的人民币银行结算账户实行核准制度，经人民银行核准后分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。 5.存款人开立的一般存款账户、非预算单位专用存款账户为备案类银行结算账户，开户银行应通过银行账户管理系统向人民银行进行备案。 第二章　银行结算账户的开立 1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 1.1.存款人开立基本存款账户需提供以下资料： 1.1.1企业法人。 （1）《开立单位银行结算账户申请书》原件； （2）《银行结算账户管理协议书》原件； （3）《企业法人营业执照》正本原件及复印件（复印件加盖相关印章，下同）； （4）《组织机构代码证》正本原件及复印件； （5）法定代表（或负责人）身份证件原件及复印件； （6）法定代表或负责人授权他人办理时需提供《授权书》原件、被授权人身份证件原件及复印件； （7）《税务登记证》正本原件及复印件。 1.1.2非法人企业。 （1）《开立单位银行结算账户申请书》原件； （2）《银行结算账户管理协议书》原件； （3）非法人企业《企业营业执照》正本原件及复印件； （4）非法人企业《组织机构代码证》正本原件及复印件； （5）非法人企业负责人身份证件原件及复印件； （6）非法人企业负责人授权他人办理时需提供《授权书》原件、被授权人身份证件原件及复印件； （7）非法人企业《税务登记证》正本原件及复印件； （8）上级法人企业《企业法人营业执照》正本原件及复印件； （9）上级法人企业《组织机构代码证》正本原件及复印件； （10）上级法人法定代表身份证原件及复印件。 1.1.3机关、事业单位。 （1）《开立单位银行结算账户申请书》原件； （2）《银行结算账户管理协议》原件； （3）开户证明文件： a、机关应出具政府人事部门或编制委员会的批文（无法提供政府人事部门或编制委员会的批文的，提供上级单位或主管部门出具的证明）原件及复印件和财政部门同意其开户的批复书原件； b、在沪中央预算单位应出具财政部或财政部驻上海财政监察专员办事处同意其开立账户的批复书原件； c、实行预算管理的事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文及复印件或《事业单位法人登记证书》正本原件及复印件和财政部门同意其开户的批复书原件； d、实行预算管理的社会团体应出具社会团体登记证书原件及复印件和财政部门同意其开户的批复书原件； e、独立核算的附属机构应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证原件及复印件和成立的批文原件及复印件及财政部门同意其开户的批复书原件； f、自收自支的企业化管理事业单位（非预算管理的事业单位）应出具政府人事部门或编制委员会的批文原件及复印件或《事业单位法人登记证书》正本原件及复印件； g、非预算管理的社会团体，应出具社会团体登记证书原件及复印件。如属宗教组织应同时出具宗教事务管理部门的批文或证明原件及复印件； h、独立核算非预算管理的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证原件及复印件和成立的批文原件及复印件； （4）《组织机构代码证》正本原件及复印件； （5）法定代表或负责人身份证件原件及复印件； （6）法定代表或负责人授权他人办理时需提供《授权书》原件、被授权人身份证件原件及复印件； （7）《税务登记证》正本原件及复印件。 机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。 1.1.4团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。 （1）《开立单位银行结算账户申请书》原件； （2）《银行结算账户管理协议》原件； （3