非信贷资产风险分类管理办法【企业风险应对策略】.docVIP

非信贷资产风险分类管理办法 文件编号： 版次号：A/0 第一章 总则 3 第二章 部门职责与权限 4 第三章 分类的目的及原则 7 第四章 分类的核心定义和方法 9 第五章 风险分类标准 11 第六章 分类档案资料 32 第七章 分类流程 32 第八章 分类日常管理 35 第九章 减值准备计提和呆账核销 36 第十章 罚责 36 第十一章 附则 37 内外部规章制度索引 38 总则 为真实、及时、全面反映非信贷资产风险状况，规范非信贷资产风险分类操作与管理，建立风险识别预警和风险抵补机制，提高非信贷资产质量和管理水平，根据法律法规和本行信贷规章，结合实际，制定本办法。 本管理办法适用于本行总行、总行营业部和各支行（以下简称各支行）。 本管理办法所称的非信贷资产是指本行资产负债表中除信贷资产以外的各类资产。非信贷资产根据风险和损失程度的不同，划分为安全性和风险性两类。其中： 安全性非信贷资产主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等非信贷资产项目。 风险性非信贷资产主要包括专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资产项目。 部门职责与权限 非信贷资产风险分类工作由风险管理部牵头，计划财务、会计结算部、审计稽核部、科技信息部、综合部等非信贷资产归口管理部门分工负责，紧密配合，共同实施。 总行授信及风险资产处置委员会负责全行非信贷资产风险分类的组织开展、分类认定工作；支行风险管理小组负责辖内非信贷资产风险分类的组织开展、分类认定工作。授信及风险资产处置委员会和支行风险管理小组的办公室设在风险管理部，风险管理部负责非信贷资产风险分类的日常事务。 总行授信及风险资产处置委员会的职责： 负责全行非信贷资产管理的整体协调和决策； 审议重大政策、发展规划、重要事项及非信贷资产经营管理内部控制制度、操作规程，风险分类标准等基本规章； 对非信贷资产的风险分类结果进行最终认定审批； 对非信贷资产风险状况进行总体评价。 支行风险管理小组的职责： 负责支行非信贷资产风险分类结果的审核认定； 组织人员对与初审意见不一致的风险分类项目进行现场核查； 对属总行认定权限的非信贷资产进行初分； 对非信贷资产风险分类的真实性负责； 对支行非信贷资产风险分类结果进行总体评价。 风险管理部的职责： 总行风险管理部职责 牵头起草本行非信贷资产风险分类的规章制度、制定非信贷资产质量控制计划与考核要求； 对总行本级经营的非信贷资产风险分类进行初审，向本级非信贷资产归口管理部门反馈分类认定结果；对支行上报总行认定权限的非信贷资产提出初审意见，并组织材料上报总行授信及风险资产处置委员会审批； 根据总行授信及风险资产处置委员会授权，对分类为正常、关注类的非信贷资产进行认定审批； 对全辖非信贷资产风险分类工作开展情况进行指导、监督、检查； 组织全辖非信贷资产风险分类人员业务培训或交流； 综合分析全辖非信贷资产分类结果，查找非信贷资产经营管理中存在的问题，撰写非信贷资产质量分析报告，组织考核通报。 支行风险管理部职责 对支行本级经营的非信贷资产风险分类进行初审；对支行非信贷资产归口管理部门提供分类资料的真实性、准确性、完整性进行审查，如有疑问，应要求其进一步核实、补充和完善； 及时向本级非信贷资产归口管理部门反馈分类认定审批结果； 根据授信及风险资产处置委员会授权，对分类为正常、关注类的非信贷资产进行认定审批； 对在日常监管、检查和认定审批中发现的分类不实、违反规定或其他非信贷管理方面存在的问题，应及时反馈相关归口管理部门，并督促整改； 根据辖内非信贷资产风险的实际状况，按季统计监管报表，撰写综合分析报告，对非信贷资产风险状况进行评价，提出改进风险分类工作和提高非信贷资产质量的建议； 在规定时间内向上级或本级有关部门报告（提供）非信贷资产风险分类结果。 审计稽核部的职责： 不定期对非信贷资产风险分类过程与结果进行监督和稽核检查。对损失类非信贷资产进行重点审； 对非信贷资产风险分类的开展情况，以及非信贷资产的风险状况进行总体评价，并提出改进建议。 　非信贷资产风险分类坚持“分级负责、集体审议、按权限认定”的原则。 初分人员与初审人员分类意见不一致的，应经支行风险管理小组讨论确定分类结果，支行初分结果与总行授信及风险资产处置委员会认定结果不一致的、以总行授信及风险资产处置委员会确认意见为准。 分类的目的及原则 　非信贷资产风险分类是根据风险程度对非信贷资产质量作出评价并划分为不同档次的分类方法。通过风险分类达到以下目的： 促进各支行树立审慎经营、风险管理的理念； 真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信