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业务经理任职资格考核测试题库 一、填空题 内控合规管理部分 1、对于长期由固定人员从事的岗位，容易弱化对该岗位的有效监督，从而产生岗位风险。为有效控制岗位风险，各行应实行岗位交流制度。岗位交流可分为两种形式：岗位轮换和强制休假。 2、各级机构会计岗位设置应当按照“责任分离、相互制约、兼顾效率”的原则，科学合理地设置会计岗位。 3、经营支行行长应坚持每周对尾箱现金、实物进行一次彻底的检查，保证账款、账实相符。 4、财会（业务管理科）科长应每周对暂收、暂付和资金往来科目的使用情况进行检查，发现问题通知有关部门并将重要问题报主管行长并予以纠正。 5、财会（业务管理科）科长应每季对单位结算帐户的管理及使用情况进行监督检查，并不定期抽查。 6、经营支行行长应按周对重要空白凭证进行帐实核碰，保证帐实分管，对重要空白凭证使用登记簿、柜台出售凭证登记簿进行检查，是否严格执行内部领入、领用流程和企业签收手续等。 7、财会（业务管理科）科长应每月对长期不动户、长期未解付汇款及长期未解付银行汇票的资金帐实核碰进行监督，并不定期进行检查。 8、财会（业务管理科）科长应每周对库存现金进行检查。 9、财会（业务管理科）科长应每月对重要物品的保管交接情况进行现场检查。 10、财会（业务管理科）科长应每季组织本辖各部门对会计系统的柜员管理及操作情况进行检查。 11、查阅人对查阅的会计档案可以抄录、照相、复印或复制，但不得将会计档案拆封或借出，不得在会计档案上涂画。 12、对于手工填制的记账凭证，如为现金记账凭证，在办妥收付款后，应加盖“现金收讫章”、“现金付讫章”或“现讫章”；如为转账记账凭证，在办理转账后，应加盖“转讫章”。 13、各级机构应当按规定加强会计柜员管理，本着“科学分工、逐级授权、授权有限、相互制约”的原则，建立健全会计柜员的管理制度，规范会计柜员的申请、审批、维护流程，有效控制操作风险。 14、重要空白凭证的管理，贯彻“证账分管、证印分管、证押（压）分管”的原则。 15、领用重要空白凭证时，不得同时领用印章或密押。 16、重要空白凭证纳入备查登记类科目管理，采用借贷复式记账法。 17、重要空白凭证以一份（套）一元（人民币）设定价格登记备查登记类科目账。 18、重要空白凭证的使用须设置专用保管箱，用于营业时间内重要空白凭证的保管，业务人员临时离柜必须加锁；营业终了，未使用凭证必须集中放入专用保险箱（柜）内保管；夜间无人值班的机构，重要空白凭证须存放于上级机构或指定机构的库房内保管。 19、重要空白凭证不得预先盖好印章备用。 20、重要空白凭证使用人员如换班、出差、请假、调动时，应按规定办理书面交接手续，并由主管人员或指定人员监督交接过程。 21、重要空白凭证柜台售出人员与销号管理人员应严格分开，销号人员须根据凭证的领用日期、品种、数量、起讫号码，及时登记使用单位的“中国银行股份有限公司重要空白凭证登记簿”。 22、凭证使用时，应按凭证号码顺序使用，不得跳号。 23、每日营业终了，业务复核人员应对已使用凭证、重要空白凭证登记簿和账实情况进行核查，核对无误后在“中国银行股份有限公司重要空白凭证登记簿”复核处签章。 24、开户单位购买或领用重要空白凭证时，应填写“中国银行股份有限公司重要空白凭证领用单”，加盖预留印鉴。 25、属于银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发。空白银行承兑汇票在未与客户签订承兑协议前不得出售给客户。 26、各营业柜台收到企业清户交回的重要空白凭证及重要空白凭证如填制错误的，应剪角并须逐联加盖“作废”戳记，作为当日相关业务会计科目传票附件装订保管，以便备查。 27、使用计算机打印重要空白凭证时，只能在已印制好的重要空白凭证上填空打印，不得自行在空白纸上打印凭证格式。 28、为加强会计专用印章的管理，使用会计专用印章的各级机构和部门必须建立会计专用印章领用、交接制度，并设立《会计专用印章登记簿》，由专人记录和保管。 29、业务经办人员在使用会计专用印章时必须做到：专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章锁；非营业时间必须将印章入库或锁于保管箱柜中；不得私自授受会计专用印章。非业务经办人员严禁使用会计专用印章。 30、会计人员岗位调换或因休假等原因进行工作交接时，必须办理会计专用印章交接手续，实行“第三人监交”制度，并在登记簿上进行登记。 31、发现以前的差错传票填制错误，录入时相应发生错误时，若属本年差错须经会计主管授权，应先填制正确传票再用错帐冲正传票同方向红字冲销原入账记录，正确录入；若属隔年差错经会计主管授权，填制正确传票后用错帐冲正传票反方向冲销原入账记录，正确录入。 32、传票交接程序会计传票要求为便于全面审核业务的来龙去脉，前台人员应将各项业务的原始单据、外挂应用系统交易明细清单、放款通知单等证实业务真实性的附件附在会计