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宁波鄞州农村合作银行会计柜面业务处理程序 目 录 第一章 机构和柜员管理 3 第一节 机构管理 3 第二节 柜员管理 6 第二章 会计核算方法和基本规则 10 第一节 会计科目 10 第二节 记账方法 11 第三节 会计凭证 12 第四节 账簿和账务组织 16 第五节 错账冲正 22 第六节 客户信息管理 24 第七节 参数管理 31 第八节 会计档案 32 第九节 业务印章、印模、支付密码器等重要实物的管理 39 第三章 现金和重要单证 44 第一节 出纳现金业务 44 第二节 重要单证 67 第四章 个人存款业务 82 第一节 个人活期存款 82 第二节 定活两便储蓄存款 92 第三节 个人通知存款 95 第四节 整存整取储蓄存款 100 第五节 零存整取定期储蓄存款 106 第六节 教育储蓄存款 110 第七节 整存零取定期储蓄存款 113 第八节 存本取息定期储蓄存款 116 第九节 实名制与储蓄通存通兑 118 第十节 “一周利盈利”个人存款理财账户 121 第十一节 个人存款证明 127 第五章 单位存款业务 134 第一节 单位活期存款 134 第二节 单位通知存款 165 第三节 单位定期存款 170 第四节 单位协定存款 174 第五节 不动户 176 第六节 保证金 181 第六章 存款特殊业务 186 第一节 挂失、解挂 186 第二节 查询、冻结、解冻、扣划 201 第七章 贷款业务 214 第一节 普通贷款 214 第二节 按揭贷款 219 第三节 受托支付 224 第四节 阿拉易贷 232 第五节 存量房交易资金托管 236 第六节 抵债资产 239 第七节 贷款（抵债资产）核销 245 第八节 委托贷款 249 第九节 抵质押物品 254 第十节 商业汇票贴现 258 第十一节 商业汇票转（再）贴现 269 第十二节 国内保函 278 第八章 电子商业汇票贴现、质押及保证业务 283 第一节 电子商业汇票贴现业务 283 第二节 电子商业汇票转贴现业务 286 第三节 电子商业汇票再贴现业务 290 第四节 电子商业汇票质押业务 291 第五节 电子商业汇票保证业务 292 第九章 支付结算业务 294 第一节 支付结算业务概述 294 第二节 支票业务 323 第三节 银行汇票 354 第四节 市辖银行本票 384 第五节 商业汇票 397 第六节 支付系统业务 418 第七节 通存通兑 442 第八节 委托收款 454 第九节 托收承付 464 第十节 宁波市票据电子交换系统 468 第十章 中间业务 489 第一节 付费通业务 489 第二节 代扣横向联网税款 494 第三节 代收社会保险费 496 第四节 财政罚款代收代缴 499 第五节 纪委代收业务 503 第六节 代理财政资金集中支付清算业务 505 第七节 代收烟草货款业务 516 第八节 代理财政非税收入资金业务 519 第九节 代理借贷者人身意外伤害保险 522 第十节 代发代扣业务 525 第十一节 代收有线电视费 531 第十二节 代理实物黄金业务 540 第十一章 借记卡业务 550 第一节 开销户 550 第二节 存取款业务 557 第三节 转帐业务 558 第四节 借记卡特殊业务 560 第十二章 贷记卡业务 573 第一节 启用与销户 573 第二节 存取款业务 576 第三节 转帐业务 577 第四节 贷记卡特殊业务 579 第十三章 银行卡其他柜面业务 583 第一节 柜面通存取款 583 第二节 特约商户POS报表打印 585 第三节 公共支付业务 585 第十四章 IC卡业务 588 第一节 开销户 588 第二节 圈存及圈提 594 第三节 补换卡 597 第十五章 银行卡其他管理业务 603 第一节 银行卡卡片及密码函管理 603 第二节 银行卡帐务核对及差错处理 605 第三节 自助业务管理 614 第四节 自助网点管理 618 第十六章 反洗钱管理 619 第一节 反洗钱基本概念 619 第十七章 网上银行业务 623 第一节 网上银行业务基本规定 623 第二节 网上银行后台管理系统业务操作流程 624 第一章 机构和柜员管理 第一节 机构管理 一、机构类型和机构号 （一）机构类型 机构按是否开设总账，分为汇总机构和操作机构。各支行及清算中心、信用卡中心、国际业务部、机构投资部等内设机构都设有一个汇总机构，各支行及内设机构营业部及分理处、储蓄所都设有操作机构，总行设全行汇