费用报销流程发文定稿-20110528.docVIP

深圳速尔物流有限公司 内 部 报 销 管 理 实 施 细 则 财务中心 2011年月日 1．　目的：为促进工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法类区：、广州；?类区：除类区以外的地区 5.2 各项费用报销标准及规定： 5.2.1 通讯费管理细则 5.2.1.1 公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。严禁员工因私使用。员工盗打长途电话严格按公司有关规定处理。 5.2.1.2因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。公司行政部对视频设备、视频会议应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先申请后使用，未经部门负责人和行政部审批的，不得擅自使用。 5.2.1.3 因业务需要发生的网络费用, 根据实际费用据实报销。 5.2.1.3手机通讯费用原则上是包含在工资中，不再单独报销手机通讯费用，但特殊情况下要求补助的，提交中心负责人审批,按实际金额单独报销。 5.2.2差旅费管理细则 5.2.2.1员工出差须征得部门负责人（部门经理正/副职以上人员）同意，未经部门负责人同意擅自出差的其费用不得报销。员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一　《出差申请审批表》。 5.2.2.2员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情况确定级别）以下人员原则上不得乘坐出租车，特殊情况批准后方可 5.2.2.3员工出差，凭已审批的《出差申请审批表》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取补贴费用。下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准，须事先报该次出差最终批准人审批。 5.2.2.4员工出差费用包括交通费、住宿费补助和通讯等其他费用出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 员工出差返回，填写报销单及审批到财务部报销 交通工具 住宿最高限额 伙食补助 手机 最高标准 （元/人/宿） （元/人/天） 通讯 总公司总监以上人员 飞机经济舱，轮船二等及以下舱位，火车软卧。 A区300；B区250 A区60；B区50。宴请报销或被宴请的，按餐平均标准扣除。 1、有手机话费补贴的员工原则上不再补贴；确因出差致话费超标较多的，由出差最终审批人特批补报金额。2、没有手机话费补贴的员工，出差期间的通讯费用可凭话费清单据实报销。 总公司部门经理正、副职人员及二级公司副总以上人员 飞机经济舱，轮船二等及以下舱位，火车硬卧。（行使最高标准，须由副总级以上的直属主管审批） A区250；B区200 A区50；B区40。宴请报销或被宴请的，按餐平均标准扣除。 总公司部门主管级，二级公司部门经理正、副职级，三、四级公司正、副职经理。 飞机经济舱，轮船三等及以下舱位，火车硬卧。（行使最高标准，须由副总级以上的直属主管审批） A区200；B区180 A区40；B区30。宴请报销或被宴请的，按餐平均标准扣除。 一般员工（非上述人员） 轮船三等及以下舱位，火车硬卧。（特殊情况需乘座飞机或行使其他高等级标准，须由总监级以上直属主管审批） A区150；B区100 A区30；B区25。宴请或被宴请的，按餐平均标准扣除。 员工每次出差到公司名下各中心，因各中心均提供食堂餐饮，本着节约的原则，请出差人员自行前往各中心就餐。对出差时间较长情况下的补助做相应的扣减，在同一地点驻留1-7天，不扣就餐费，第8天-第60天，可视为长期（或短期）驻留，扣10元/天的就餐费，出差天数超过60天以上，视为长驻，取消相关级别的伙食补助 5.2.3 业务招待费细则 5.2.3.1业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。 公司用于接待来访客人的等统一由负责购买、保管、发放及控制 5.2.3.3各中心不同部门确因工作需要，必须宴请的，严格执行总制定的宴请标准（附表）； 必须事先凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向反映。 年末举行联谊活动所需费用，或举办大型活动的费用由和财务部集中管理联合控制。 最高宴请标准（元/人/餐） A类区 B类区 由总公司总监及以上（含股东）人员接待的宴请；一级中心副总及以上人员接待的宴请 100 80 由总公司部门负责人接待的宴请；二级中心负责人及以上人员接待的宴请 80 70 一般宴请 50 50 5.2.4. 业务提成费管理细则 5.2.4.1为促进运营部门开拓市场，公司根据实际情况按营业部提交审批生效的标准执行。 5.2.4.2销售佣金、业务提成的具体开支统一由运营部门把握，具体规定由运营部门另行拟定。财务部监督其按标准执行，按程序列支。 5.2.4.3 应返差价,因业务需要返回发货方差价部分,应由财务人员核实运费已全部收回后,再由业务经办人员走公司报销流程返还发货方差价。同时支付客