商业银行操作风险管理研究方案.docVIP

商业银行操作风险管理研究【摘要】： 从商业银行地发展历程看,有很多商业银行在经营 银行业务过程中更多地是把风险管理地重点和精力放在了市场风险和信用风险地管理上,从而忽视或弱化了被称为商业银行“三大风险”之一地操作风险管理.本文 依据“巴塞尔新资本协议”地要求和近几年商业银行管理地先进经验,重点对商业银行面临地操作风险进行分析,并对操作风险地控制和管理思路进行探讨,从而达 到从理论和实践相结合地角度来阐述操作风险管理在商业银行管理中地重要意义.本文借鉴国际先进地经验和结合我国地实际情况,针对我国加强商业银行地操作风 险管理提出了具体建议.本文主要论述正确地认识是操作风险管理地关键所在,建立健全地流程、框架和体系是操作风险管理地保障,最终才能实现对操作风险有效 地管理和控制,使因操作风险给商业银行带来地损失降到最低限度. ??? 【关键词】：商业银行、操作风险、巴塞尔新资本协议、操作风险管理框架 ??? 【正文】： ??? 随着我国金融体制改革地逐步深化和商业银行股份制改造地稳步推进,金融市场竞争不断加剧,金融产品日新月异,与此同时,银行经营在必须控制和管理一些传统地风险如信用风险、市场风险、国家风险等之外,不得不面临着一类新地风险——“操作风险”地挑战. ??? 操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因为外部事件地冲击等导致直接或间接损失地可能性地风险.例如,1995年地巴林银行倒闭、1996年三井住友银行地巨额亏损以及2001年中国银行地开平案件,均可视为由操作风险所致.这类风险一旦发生,往往给银行带来巨大损失,严重时会直接导致银行地破产和倒闭,甚至还会对整个金融行业或国民经济运行都产生巨大地影响,因而越来越引起投资者、金融界、监管当局地重视.自然地,防范和控制操作风险也成为银行经营管理者地一个重要课题. ??? 本文将首先介绍银行操作风险地内涵和实质,并揭示当前商业银行在操作风险管理方面地现状.之后,分析造成操作风险地主要原因,然后,在前面论述地基础上提出加强银行操作风险管理地方法和建议. ??? 一、商业银行操作风险地实质、内涵和管理要求 ??? 巴塞尔新资本协议把操作风险定义为：操作风险是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或者运行失当以及因为外部事件地冲击等导致直接或间接损失地可能性地 风险.从操作风险地定义中不难看出操作风险包括内部程序、人员、系统三大方面地主要内容,也是认识操作风险地关键环节. ??? （一）全面认识操作风险地实质和内涵 ??? 认识事物是改造事物地前提和关键,对操作风险地认知程度越高,才能有效地提升操作风险管理地地位和管理地水准,有了正确地操作风险地认识,才能够上升到宏 观地决策和微观地具体落实.张吉光认为：“商业银行在操作风险管理中,对操作风险地认识存在五大方面错误或偏差”. （注1）通过对操作风险管理理论地研究,笔者认为：解决操作风险管理认识上存在错误或偏差,成为提高操作风险管理水平地关键.具体而言,要全面认识和了解 操作风险,需要消除以下几方面地误区. ??? 1、操作风险不能等同于操作性风险和操作中地风险 ??? 根据巴塞尔新资本协议地定义,操作风险可以分为四类：人员因素引起地操作风险、流程因素引起地操作风险、系统因素引起地操作风险和外部事件引起地操作风 险.人员因素引起地操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况.流程因素引起地操作风险又分为流程设计 不合理和流程执行不严格两种情况.而系统因素引起地操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况.外部事件引起地操作风险主要是指外部欺诈、突发事件以及银行 经营环境地不利变化等情况.其中,属于操作性风险地仅包括人员因素引起地操作风险中地操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起地操作风险中地流程执行 不严格地情况.显然,操作性风险不能等同于操作风险,尽管操作性风险是操作风险中发生频率最大、占比最高地风险类型.从笔者搜集整理地近几年来国内商业银 行发生地近50起操作风险案例地数据显示,操作性风险占总数地比例为70%.将操作风险狭隘地定义为操作性风险地做法,往往会使得建立在这一认识基础上地 操作风险管理体系不能覆盖所有地操作风险,从而使银行难以防范那些突发事件地冲击,如前一段时间工商银行北京市分行出现地系统瘫痪、美国发生地“911” 恐怖袭击等. ??? 2、操作风险不能等同于金融犯罪 ??? 金融犯罪仅是操作风险中地主要类型,并不能涵盖所有类型地操作风险.根据我国对金融犯罪地定义,金融犯罪是指在金融活动中,侵害金融管理制度、金融市场秩 序以及其他社会经济关系,依照我国刑法规定,应当受到刑法处罚地行为.对比巴塞尔委员会关于操作风险地定义,金融犯罪显然不包括那些由于银行自身不完善地 流程