哈森商贸（中国）股份有限公司风险控制管理制度.PDFVIP

哈森商贸（中国）股份有限公司 风险控制管理制度 哈森商贸（中国）股份有限公司 风险控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风 险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据《企业内部控制 基本规范》和相关国家法律法规，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司总部及下属公司。 第三条 本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险 偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理 策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将 风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、 经营风险、财务风险和法律风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的 负面因素。 （二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风 险。 1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织 会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和 信息披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司 的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定影响合规 性目标实现的因素。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 1 哈森商贸（中国）股份有限公司 风险控制管理制度 第七条 公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。 (一)全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临 的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控。 (二)分级分类管控原则：公司各级内控管理部门负责管控各自面临的风险， 并根据风险的不同特点进行分类管理。 (三)可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事前预测，做到风险可知， 通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可 承受范围之内。 (四)风险收益匹配原则：公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不能因 过度防范风险而制约公司的发展。 第二章 风险管理及职责分工 第八条 公司设立风险管理委员会，由公司高管和相关职能部门主要领导组 成，负责公司全面风险管理工作的领导、决策。其主要职责为： 1、审议公司全面风险管理体系的建设规划、组织机构设置及其职责方案； 2、审议公司风险管理制度、业务风险控制制度和流程； 3、审议公司风险管理年度工作计划和年度报告； 4、审议公司重大决策风险评估报告； 5、对公司重大项目及投融资业务进行监督、控制和审查； 6、全面管控公司经营过程中的重大风险； 7、对公司重大风险事项提出解决方案并组织实施； 8、指导、监督公司全面风险管理工作。 第九条 总经理办公室是公司全面风险管理工作的归口部门，负责组织、协 调、实施公司全面风险管理工作，并在公司风险管理委员会的授权范围内，负责 处置有关的风险事项。其主要职责为： (一)负责建立公司风险管理体系，包括确定风险管理目标、风险识别、风险 预警以及风险处理等； 1.建立健全公司风险管理体系； 2.制（修）订公司风险管理制度。 (二)负责根据风险管理体系实施风险管理，组织开展年度风险评估工作； 2 哈森商贸（中国）股份有限公司 风险控制管理制度 1、编制公司风险管理年