一般盘点作业流程.doc

一般盘点作业流程 一般盘点作业流程 2010年06月26日 　　盘点因不同企业情况,不同商品类型等而在操作方式有所不同.以下是一般的操作方法,具体实施可根据实际情况作合理调整. 　　一、盘点流程图（表1） 　　盘点制度确立→组织编制→盘点配置图→盘点前准备→盘点中作业→盘点后处理→有重大差异→重盘→调整与结算→追究责任与对策 　　二、流程图说明 (一)盘点制度确立：含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。 　　(二)组织编制：成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。 　　(三)盘点配置图：针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。 　　(四)事前准备：含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。 　　(五)盘点中作业：含初点、复点、抽点作业规定。 　　(六)事后处理：含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。 　　盘点作业事后处理 　　一、资料整理、计算 (一)商场经理要确认盘点单是否全部回收?盘点单上初点、复点、抽点是否有签名? 　　(二)复印一份自存，原件送至财务会计单位核算。 　　(三)财务会计单位应于收到盘点单后，于5日内提出盘点结果报告。 　　(四)盘点执行单位要做成盘点实施状况报告，以作为以后改善之参考。(如表2) 　　盘点执行报告 　　部门 日期 　　┌───────────────────────────┐ 　　│ │ 执行状况 │ 问题点 │ 改善对策 │ 　　├───────────────────────────┤ 　　│ 初盘 │ │ │ │ 　　├───────────────────────────┤ 　　│ 复盘 │ │ │ │ 　　├───────────────────────────┤ 　　│ 抽盘 │ │ │ │ 　　└───────────────────────────┘ 　　抽盘 复盘 初盘 　　(五)若在营业中盘点，则于盘点后，再读出收银机之X账，而以下列公式，来估算在盘点时，有些商品可能会被卖出，而不能再当做存货，因此，存货盘点的数字要做调整。 　　存货调整公式=实际盘点金额-1/2（盘点后营业额-盘点前营业额） 二、盘盈、盘损调整与差异处理 　　(一)整体而言，商品不可能有盘盈，除非有进货无进货传票、盘点虚增或计算错误；盘损则属是正常状况，但超过前述水准便是异常。 　　(二)盘损率若在2％以下，则可进行账务调整，若超过2％以上，则应参考前述制度确立的作法，追查差异原因。 　　三、奖惩实施 　　四、游离商品的处理 (一)状况 盘点后，通常会发生下列特殊状况 1．有些商品有品号，但在电脑内无品名或非此品名。 　　发生原因：a．标签编号错误。b．电脑编号已淘汰，但商品仍在销售。 2．有些商品有品名，但无品号。 　　发生原因：a．标签脱落，又无资料查询。 　　b．店内自行引进商品，却未呈报核准及编号。 　　(二)处理程序 1．退回店内清查(若盘点单有陈列架编号，极易找寻)，2天内回报。 　　2．清查后，仍无法找出原籍的商品，一方面要列清单送交采购单位确认，一方面将商品尽量集中，以便处理。 　　3．采购单位接到游离商品的清册后，逐项确认，若仍无法找出原籍，则可以下列方式处理：a．售完为止，不再销售。 　　b．若商品包装已破旧，以特卖方式出售，或特价优待同仁。 　　盘点作业流程 　　一．盘点计划 　　1．盘点前10日确定盘点计划。 　　2．盘点前须对员工进行盘点教育训练，同时宣达相关盘点事项。 　　3．盘点抽盘人员由商场经理指派。 　　二．盘点前准备 　　1．盘点5日前完成盘点区域配置图。 　　2．制作盘点区域配置图须包括卖场的设施（货架、大陈列区等），场内仓库区、货架顶、后场的仓库区等，凡商品储存或陈列之处均要标明位置和编号，以便分区负责，实施盘点作业。 　　3．对每一个区位进行编号，将编号写成贴纸，粘贴于陈列架的右上角。 　　4．盘点2日前完成手填存货盘点单，填写货架编号、商品货号。 　　5．手填存货盘点单，填写商品货号时按货架上陈列商品从左到右（→）、从上到下（↓）的顺序填写。 　　6．各部门主管须确定所有在卖场、仓库之应盘点商品都已列入存货盘点单。 　　7．店输入小组依部门输入手填存货盘点单之店、部门、盘点日期及货架编号、货号，由电脑系统以货架编号识别自动以组排序。 　　8．店输入小组输入完后，列印库存商品无货架异常表，（专柜、代销及已删除商品不印）与营运部门核对。 　　9．各部门将复核完之盘点单交至店输入小组，店输入小组修正后